監(jiān)督索引號53032303100011000

縣十八屆人大常委會第十五次會議材料

師宗縣人民政府關于

師宗縣2022年地方財政決算

和2023年1—6月地方財政預算執(zhí)行情況報告

——2023年8月30日在縣十八屆人大常委會第十五次會議上

縣國資工委書記、縣財政局黨組書記、局長 李章宏

主任、各位副主任，各位委員：

受縣人民政府委托，我向縣人大常委會報告師宗縣2022年地方財政決算和2023年1-6月地方財政預算執(zhí)行情況，請予審議。

一、2022年地方財政決算情況

（一）一般公共預算收支決算情況

2022年，地方一般公共預算收入完成83,654萬元，同比增7.8%，超年初預算目標654萬元，超調整預算數(shù)154萬元。其中，稅收收入完成52,718萬元，增5.7%。非稅收入完成30,936萬元，增11.7%，占比37%。2022年地方一般預算支出完成294,598萬元，降1.1%，比年初預算增支34,598萬元，比調整預算數(shù)增支14,598萬元。

收支平衡情況：全年收入總計322,090萬元。其中，地方一般公共預算收入83,654萬元，上級補助收入212,638萬元（其中返還性收入1,197萬元、一般性轉移支付收入191,021萬元、專項轉移支付收入20,420萬元），地方政府一般債務轉貸收入11,300萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金2萬元，調入資金14,496萬元（其中政府性基金調入5,359萬元、國有資本經(jīng)營調入106萬元、其他資金調入9,031萬元）。全年總支出322,090萬元，其中，地方一般公共預算支出294,598萬元，上解支出14,227萬元，地方政府一般債務還本支出13,265萬元。收支平衡。

總收入比年初預算數(shù)285,764萬元增收36,326萬元，原因是與省級結算后上級補助收入增加21,174萬元，調入資金增加14,496萬元?？傊С龃笥谀瓿?/span>預算數(shù)36,326萬元，原因是結算后上解支出增加1,078萬元，地方政府一般債務還本支出增加650萬元，地方一般公共預算支出增加34,598萬元。

總收入比調整預算數(shù)310,468萬元增收11,622萬元，原因是地方一般公共預算收入增154萬元、上級補助收入增加6,638萬元、調入資金增加4,830萬元?？傊С?/span>大于調整預算數(shù)11,622萬元，原因是結算后地方一般預算支出增支14,598萬元、上解支出減少1,458萬元、地方政府一般債務還本支出增加650萬元、補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金減少2,168萬元。

（二）政府性基金預算收支決算情況

收支平衡情況：地方政府性基金收入20,526萬元，上級補助收入2,953萬元，專項債務轉貸收入190,900萬元（其中其他地方自行試點項目收益專項債券收入188,200萬元、再融資置換債券2,700萬元），政府性基金上年結余3,139萬元，收入合計217,518萬元；地方政府性基金支出206,229萬元，地方政府專項債務還本支出3,100萬元，調出資金5,359萬元，支出合計215,115萬元，收支相抵，政府性基金年終結余2,403萬元（全部為結轉上級?？睿?。

總收入比年初預算數(shù)23639萬元增收193,879萬元，原因是與省級結算后上級補助收入增加1,653萬元，專項債務轉貸收入增加188,200萬元?？傊С龃笥谀瓿跞舜鷷蟾鏀?shù)191,476萬元，原因是結算后上解支出增加427萬元，調出資金增加5,359萬元。

總收入比調整預算數(shù)215,346萬元增收2,172萬元，原因是與省級結算后地方政府性基金收入增919萬元、上級補助收入增加1,253萬元?？傊С龃笥谡{整預算數(shù)2,172萬元，原因是結算后地方政府性基金預算支出增386萬元、上解支出增加65萬元、調出資金增加2,861萬元、年終結余減少1,140萬元。

（三）國有資本經(jīng)營預算收支決算情況

2022年國有資本經(jīng)營上級補助收入68萬元，企業(yè)利潤收入176萬元，收入總計244萬元，與調整預算數(shù)一致；國有資本經(jīng)營支出137萬元，調出國有資本經(jīng)營106萬元，支出總計243萬元，比調整預算數(shù)減支1萬元；收支相抵年終結余1萬元，比調整預算數(shù)增加結余1萬元。原因是2022年12月31日因收款方賬號錯誤退庫1萬元。

（四）社會保險基金預算收支決算情況

2022年社會保險基金收入65,325萬元，支出63,568萬元，上年滾存結余68,998萬元，年終滾存結余70,755萬元。

2022年收入比年初人代會報告數(shù)144,064萬元減少78,739萬元，原因是城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入13,641萬元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入60,555萬元，合計74,196萬元，由市級統(tǒng)籌收支。人代會后企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入新增2,894萬元、失業(yè)保險基金收入新增1,709萬元、工傷保險基金收入新增551萬元、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入減少8,390萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入減少1,307萬元；支出數(shù)比人代會報告數(shù)131,975萬元減少68,407萬元，原因是城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出11,617萬元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出60,555萬元，合計72,172萬元，支出由市級統(tǒng)籌列支。人代會后企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金支出新增2,657萬元、失業(yè)保險基金新增支出1,709萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金新增支出81萬元、工傷保險基金新增支出551萬元、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出減少1,233萬元。

二、2023年1—6月地方財政預算執(zhí)行情況

（一）一般公共預算收支情況

1.收入。1—6月，地方一般公共預算收入完成45,846萬元，增28.7%，完成年初預算89,510萬元的51.22%。其中：稅收完成20,272萬元，同比增收4,174萬元，增25.9%；增長的主要原因一是由于上年增值稅留抵退稅因素拉低收入基數(shù)；二是土地增值稅增收，主要是房地產(chǎn)企業(yè)預繳以及土地增值稅清算稅款增長較快，1-6月完成2,423萬元，比上年同期增收1,221萬元，增101.58%。非稅收入完成25,574萬元，同比增收6,040萬元，增30.9%，占比55.8%。非稅收入增長主要是耕地開墾費收入（城鎮(zhèn)建設農用地轉用及土地征收項目補充耕地補助）13,602萬元，森林植被恢復費3,533萬元。

2.支出。1—6月，地方一般公共預算支出完成151,872萬元，比上年同期168,278萬元減支16,406萬元，降9.7%，占全年支出任務的54%。減支的主要原因是：上年同期補繳2020年3月—2021年12月（22個月）住房公積金16,500萬元；補發(fā)2021年7月—2021年12月人均865元/月行政事業(yè)單位績效獎4,200萬元；補發(fā)2021年10月—2022年2月全國基本工資普調人均300元/月增資1,300萬元。

（二）政府性基金預算執(zhí)行情況

1.收入。1—6月，地方政府性基金預算收入完成2,925萬元，下降71.2%，完成年初人代會目標20,600萬元的14.2%。

2.支出。1—6月，地方政府性基金支出完成29,929萬元，同比降81%；減支的主要原因是上年同期師丘高速公路（師宗段）專項債券支出150,000萬元。

（三）國有資本經(jīng)營預算收支決算情況

1.收入。1—6月，國有資本經(jīng)營預算收入完成0萬元，與上年同期一致。

2.支出。1—6月，國有資本經(jīng)營預算支出完成1萬元，同比減支24萬元，降96%，完成年初人代會目標11萬元的9%。

（四）社會保險基金預算收支情況

1.收入。1—6月，社會保險基金預算收入完成23,553萬元，完成年初人代會目標73,422萬元的32%；

2.支出。1—6月，社會保險基金預算支出完成28,077萬元，完成年初人代會目標66,871萬元的42%。

三、其他報告事項

（一）結余結轉資金情況。2022年累計結轉至2023年的國庫集中支付結余資金0萬元。

（二）國庫集中支付制度執(zhí)行情況。全縣110個預算單位和10個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）已全面完成國庫集中支付制度改革。2023年1—6月，已實施改革的資金175,252.28萬元，占財政總支出的100%。

（三）預算績效管理措施和績效目標實現(xiàn)情況。一是2022年我縣出臺十五類共性項目績效指標體系，對部門預算支出開展績效運行監(jiān)控；二是委托云南云嶺天成會計師事務所對全縣績效目標指標設置進行專門的培訓、對全縣71個預算項目共4,039.79萬元進行審核；三是將“城市路燈電費及維護費”和“土地收儲出讓”2個專項資金共19,268.39萬元績效財政評價結果、單位整改情況和結果運用情況，分別向縣委、人大、政府、紀委報送。

（四）政府采購工作情況。2022年全縣實際完成政府采購金額12,300萬元，與采購預算12,955萬元比節(jié)約資金655萬元，節(jié)約率5.3%。政府采購營商環(huán)境考核居全市第二名。一是認真組織電子賣場供貨商入駐，支持地方企業(yè)發(fā)展。目前全縣入駐電子賣場供貨商已經(jīng)達到110家，2022年各預算單位通過電子賣場采購金額986萬元。二是做好中小企業(yè)價格評審優(yōu)惠政策的執(zhí)行。充分發(fā)揮政府采購政策功能，助力中小企業(yè)打贏解危紓困攻堅戰(zhàn)。2022年授予中小微企業(yè)9,930萬元，占比80%。三是助力鄉(xiāng)村振興，打造守望相助的政策支持機制。深入貫徹落實消費助力鄉(xiāng)村振興的各項決策部署，做好政府采購政策支持村振興工作。2022年全縣共填報了預留份額57家（有食堂單位），擬預留采購金額183.42萬元，實際通過“832”平臺采購金額220萬元。

（五）預算公開情況。2023年部門預算公開除涉密單位外，縣直一級預算單位66個和二級預算單位54個，共120家單位，于2023年1月在云南省預決算公開監(jiān)督平臺及師宗縣人民政府門戶網(wǎng)完成政府預算公開，公開比例達到100%。

（六）社會保險基金收繳、管理、使用情況。一是按照“統(tǒng)一制度、統(tǒng)一標準、統(tǒng)一管理”的“三統(tǒng)”辦法，確保參統(tǒng)企業(yè)退休人員、失業(yè)人員、工傷、生育保險人員按相關政策規(guī)定按月足額領取生活補助及職工醫(yī)療正常報銷；二是正常執(zhí)行機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險，確保2532人按月足額領取養(yǎng)老金；三是穩(wěn)步推進城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險,確保全縣年滿60周歲以上老年人46082人按月領取113元基礎養(yǎng)老金；四是工傷保險、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險實行市級統(tǒng)籌管理，縣級財政不作收支。

（七）政府債務風險控制情況。2022年，經(jīng)縣人大常委會審查批準，全縣地方政府債務限額為449,800萬元。其中，一般債務限額143,100萬元，專項債務限額306,700萬元。截至12月末，全縣政府債務系統(tǒng)內債務余額401,132萬元，其中：一般債務94,932萬元，專項債務306,200 萬元。2022年政府債務到期本金15,715萬元、利息9,988.83 萬元，已全部按期足額償還。

2023年1—6月，償還到期地方政府債務19,536萬元，其中，本金15,350萬元（再融資償還）,利息4,186萬元（縣級預算安排資金償還）。

（八）“三?！北Ｕ锨闆r。2022年全縣“三保”保障支出236,672萬元，其中：“保基本民生”74,634萬元，“保工資”152,283萬元，“保運轉”9,755元（含村級組織人員經(jīng)費4,833萬元）。2023年1—6月，“三?！敝?/span>出81,278萬元，其中：保基本民生支出21,697萬元、保工資支出58,757萬元、保運轉支出824萬元。

四、當前財政面臨的主要困難和問題

近年來，受經(jīng)濟持續(xù)下行、減稅降費政策翹尾、煤炭產(chǎn)業(yè)政策調整，加之縣域財源匱乏、收入結構不優(yōu)、剛性增支大、歷史包袱重、債務負擔遞增等因素疊加影響，財政收支矛盾愈加突出。

（一）財源建設乏力。師宗縣由于經(jīng)濟總量小，基礎設施薄弱，財源結構單一，非煙非煤工業(yè)發(fā)展不足，第三產(chǎn)業(yè)仍處于起步階段，以旅游帶動產(chǎn)業(yè)發(fā)展還有巨大潛力可挖，受宏觀調控影響，以房地產(chǎn)帶動第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展模式受到極大挑戰(zhàn)。近年實施的“津補貼”、“績效工資”改革、“三保”、償債等各種剛性支出劇增，縣級財政困難進一步加劇。

（二）收入組織艱難。近五年，我縣地方公共預算收入平均6.9億，可用財力僅是4億左右，其中稅收收入4.6億左右，占67%主要以增值稅和煙葉稅為主，分別占39%、33%，其他稅種占28%；非稅收入占35%左右，2022年到37%，平均2.3億左右，超國家規(guī)定30%的警戒線，非稅中的行政事業(yè)性收費和罰沒收入都按一定比例返給部門，另有一部分是為完成任務安排繳的，這些大大降低了我縣的收入質量和可用財力。

（三）支出保障困難。直達資金擴面后，可結轉的上級資金減少，除直達資金單獨調度外，每月市局調度資金加縣級收入，勉強只能“保工資”，余下少量資金既要保運轉、?；久裆忠７€(wěn)定，還要促發(fā)展，保重點領域、重大項目建設等支出需求，導致很多支出不能序時執(zhí)行，加之工資政策調整、償債等剛性支出持續(xù)增加，財政負擔極其沉重。

（四）償債壓力遞增。截至目前，全縣債務系統(tǒng)內政府具有償還責任的債務42.61億元，包括一般債務9.49億元，占22%；專項債務33.12億元，占78%。我縣進入償債高峰期，償債壓力巨大，2023年到期債務本息達79,935萬元，2024年到期債務本息73,385萬元，2025年到期債務本息73,690萬元。

（五）風險隱患凸顯。一是歷年緩撥?？钶^多，涉及群體較大，有民生類、資助類、項目類，由于這些資金無法及時兌付，群體反映強烈，可能會給維穩(wěn)帶來壓力；二是保運轉投入過少，部門運轉困難，影響部門工作積極性；三是工資性費用欠賬過大，涉及全縣廣大職工切身利益，職工訴求愿望較強。

五、下步工作采取的主要措施

針對上述困難和問題，我們將高度重視，堅持用發(fā)展的眼光、改革的手段著力化解存在的突出矛盾和問題，嚴格按照人代會及人大常委會審查批準的預算，認真貫徹落實積極的財政政策、兜牢“三?！钡拙€和更可持續(xù)的要求，有效管控重點風險，保持經(jīng)濟運行在合理區(qū)間。重點做好以下工作：

（一）全力以赴抓好收入組織

一是加強稅收征管。強化稅收在財政收入中的主體地位，落細落實征收舉措，深挖稅收增長潛力，加強欠稅費清繳，加大清欠力度，嚴厲打擊各種涉稅費違法行為和惡意欠稅費行為，確保稅源不流失，做到應收盡收，努力實現(xiàn)稅收收入止跌回升。二是嚴格執(zhí)法，抓實非稅收入征管。建立非稅收入統(tǒng)籌聯(lián)席會議機制，明確非稅收入執(zhí)收部門職責，分費種建立任務清單，加大執(zhí)收執(zhí)法力度，定期開展非稅收入專項排查，確保非稅收入及時足額入庫。三是盤活土地資源。認真做好土地文章，抓好國有土地使用權出讓、增減掛鉤節(jié)余指標流轉、未利用土地開發(fā)等工作，提高土地對財政的貢獻率，為師宗社會經(jīng)濟發(fā)展提供資金支持。四是以項目為抓手培植財源。加大新興稅源培育力度，堅定不移抓好固定資產(chǎn)投資、重大項目建設、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、招商引資等方面的工作，靠項目承載投資，涵養(yǎng)稅源，增強財政增收后勁。

（二）合理優(yōu)化財政支出結構

一是兜牢“三?！钡拙€。嚴格貫徹落實黨中央、國務院、省、市對縣級“三?！北Ｕ系囊?，按照《師宗縣“三?！北Ｕ戏桨浮罚J真落實縣級“三?！敝黧w責任，堅持“三?！痹谪斦A算執(zhí)行中的優(yōu)先順序。二是嚴控財政支出。落實中央八項規(guī)定精神，樹牢“過緊日子”的思想，按照“兩個務必”的方針，杜絕鋪張浪費行為，切實加強支出管控,嚴格控制和壓縮一般性財政支出，從嚴審批政府采購，大力壓縮非生產(chǎn)性建設項目支出，大力壓縮會議費、差旅費等公用經(jīng)費支出，嚴格控制各種專項支出追加。三是抓好資金統(tǒng)籌。加強政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算和一般公共預算之間的統(tǒng)籌銜接，盤活財政存量資金，推動國有資產(chǎn)共享共用，切實提升財力水平和保障能力。四是強化庫款管理。強化研判，提前把好支出關，對庫款余額及流量進行統(tǒng)計分析，根據(jù)支出需求，合理安排庫款調度。庫款保障嚴格按“三?！敝С觥⒅边_資金支出、債務還本付息支出、其他剛性支出的順序安排支出。聚焦重大戰(zhàn)略、重要任務、重點改革，按照輕重緩急、突出保障重點的原則，優(yōu)先保障縣委縣政府確定的重點項目，逐步解決延緩執(zhí)行的上級專項支出。

（三）全面加強風險防范化解

一是嚴格程序合理舉債。嚴明財經(jīng)紀律，嚴格依法舉債，建立政府舉債融資負面清單，為政府舉債融資擔保行為標明“紅線”、劃出“禁區(qū)”，堅決遏制新增地方政府隱性債務。二是多措并舉防控債務風險。盤活各類政府資源資產(chǎn)，多渠道籌措償債資金，逐步消化存量債務。按照化解存量債務、遏制隱性債務、嚴控新增債務的要求，通過壓縮一般性支出、剝離和轉化債務、爭取上級轉移支付、與金融機構協(xié)商債務展期、降息等措施，對標對表進行債務化解。打好防范化解重大風險攻堅戰(zhàn)，切實消除政府債務風險隱患。

2023年財政收支形勢依然嚴峻，做好財政保障工作意義更加重大，我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、堅決做到“兩個維護”，全面落實縣委各項工作部署，自覺接受縣人大常委會監(jiān)督，扎實做好各項財政工作，只爭朝夕、埋頭苦干、銳意進取、攻堅克難，助推全縣經(jīng)濟社會高質量跨越式發(fā)展。

以上報告，請予審議。

附件一：2022年師宗縣財政決算公開目錄.xlsx

附件二：2022年師宗縣財政決算公開表格.xlsx

附件三：師宗縣人民代表大會常務委員會關于批準2022年縣級財政決算的決議.pdf

附件四：師宗縣2022年度政府決算公開空表說明.docx

附件五：2022年師宗縣本級一般公共預算、政府性基金和國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行變動情況說明.docx

附件六：2022年師宗縣重點工作情況解釋說明匯總表（財政轉移支付安排情況、預算績效工作開展情況、舉借政府債務情況）.doc

附件七：2021年師宗縣績效評價報告公開網(wǎng)址.xls

附件八：2022年師宗縣本級“三公”經(jīng)費決算情況說明.docx

附件九：2022年師宗縣預算績效工作開展情況及重大政策重點項目績效執(zhí)行結果情況（2023年公開）.docx

附件十：2022年師宗縣社?；痤A算收支科目變動說明.doc

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