監(jiān)督索引號53032303100011000

縣十八屆人大常委會第二十三次會議材料

師宗縣2023年地方財政決算和2024年1—6月
地方財政預(yù)算執(zhí)行情況匯報

——2024年7月25日在縣十八屆人大常委會第二十三次會議上

縣財政局局長  盧谷友

主任、各位副主任，各位委員：

受縣人民政府委托，我向縣人大常委會報告師宗縣2023年地方財政決算和2024年1-6月地方財政預(yù)算執(zhí)行情況，請予審議。

一、2023年地方財政決算情況

（一）一般公共預(yù)算收支決算情況

2023年，地方一般公共預(yù)算收入完成94,085萬元，同比增長12.5%，超年初預(yù)算目標(biāo)4,575萬元，超調(diào)整預(yù)算數(shù)85萬元。其中，稅收收入完成55,498萬元，增長5.3%。非稅收入完成38,587萬元，增長24.7%，占比41%。2023年地方一般預(yù)算支出完成303,302萬元，增長3%，比年初預(yù)算增支23,302萬元，比調(diào)整預(yù)算數(shù)增加1,802萬元。

收支平衡情況：全年收入總計411,078萬元。其中，地方一般公共預(yù)算收入94,085萬元，上級補(bǔ)助收入215,928萬元（其中返還性收入1,013萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入189,171萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入25,744萬元），地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入81,987萬元，調(diào)入資金19,078萬元（其中政府性基金調(diào)入5,228萬元、國有資本經(jīng)營調(diào)入70萬元、其他資金調(diào)入13,780萬元）。全年總支出401,275萬元，其中，地方一般公共預(yù)算支出303,302萬元，上解支出14,612萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出83,361萬元。收支相抵，一般公共預(yù)算年終結(jié)余9,803萬元（全部為結(jié)轉(zhuǎn)上級?？睿?。

總收入比年初預(yù)算數(shù)317,440萬元增加93,638萬元，原因是與省級結(jié)算后地方公共預(yù)算收入增加4,575萬元，上級補(bǔ)助收入增加13,778萬元，地方政府一般轉(zhuǎn)貸收入增加61,707萬元，調(diào)入資金增加13,578萬元?？傊С龃笥谀瓿躅A(yù)算數(shù)317,440萬元，增加83,835萬元，原因是地方政府一般債務(wù)還本支出增加62,011萬元，地方一般公共預(yù)算支出增加23,302萬元，上解支出減少1,478萬元。收支相抵，年終結(jié)余比年初預(yù)算數(shù)0萬元，增加9,803萬元。

總收入比調(diào)整預(yù)算數(shù)400,644萬元增加10,434萬元，原因是地方一般公共預(yù)算收入增加85萬元、上級補(bǔ)助收入增加15,928萬元、調(diào)入資金減少5,579萬元?？傊С霰日{(diào)整預(yù)算數(shù)400,644萬元增加631萬元，原因是調(diào)整預(yù)算后地方一般預(yù)算支出增加1,802萬元、上解支出減少1,478萬元、地方政府一般債務(wù)還本支出增加307萬元。收支相抵，年終結(jié)余比年初預(yù)算數(shù)0萬元增加9,803萬元。

（二）政府性基金預(yù)算收支決算情況

2023年地方政府性基金收入19,346萬元，下降5.7%，比年初預(yù)算20,600萬元減少1,254萬元，為年初預(yù)算的93.9%，比調(diào)整預(yù)算數(shù)18,575萬元增加771萬元。地方政府性基金預(yù)算支出66,285萬元，下降67.9%，比年初預(yù)算25,519萬元增加40,766萬元，比調(diào)整預(yù)算數(shù)65,249萬元增加1,036萬元。增加的主要原因是新增師宗縣工業(yè)園區(qū)綠色鋁產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施配套建設(shè)項目專項債券支出25,000萬元；師宗縣城鎮(zhèn)污水處理廠建設(shè)及配套管網(wǎng)設(shè)施項目專項債券支出25,000萬元。

收支平衡情況：地方政府性基金收入19,346萬元，上級補(bǔ)助收入3,097萬元，專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入91,561萬元（其中再融資專項債券轉(zhuǎn)貸收入41,561萬元、新增專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入50,000萬元），政府性基金上年結(jié)余2,403萬元，收入合計116,407萬元。地方政府性基金支出66,285萬元，地方政府專項債務(wù)還本支出41,881萬元，調(diào)出資金5,228萬元，上解支出755萬元，支出合計114,149萬元。收支相抵，政府性基金年終結(jié)余2,258萬元（全部為結(jié)轉(zhuǎn)上級?？睿?/span>

總收入比年初預(yù)算數(shù)31,919萬元增加84,488萬元，原因是與省級結(jié)算后地方政府性基金收入減少1,254萬元，上級補(bǔ)助收入增加1,797萬元，專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入增加85,481萬元，上年結(jié)余收入減少1,536萬元?？傊С霰饶瓿躅A(yù)算數(shù)31,919萬元增加82,230萬元，原因是結(jié)算后上解支出增加755萬元，調(diào)出資金增加5,228萬元，地方政府基金預(yù)算支出增加40,766萬元，地方政府專項還本支出增加35,481萬元。收支相抵，年終結(jié)余比年初預(yù)算數(shù)0萬元增支2,258萬元。

總收入比調(diào)整預(yù)算數(shù)114,417萬元增加1,990萬元，原因是與省級結(jié)算后地方政府性基金收入增加771萬元、上級補(bǔ)助收入增加1,219萬元?？傊С霰日{(diào)整預(yù)算數(shù)111,817萬元減少2,332萬元，原因是調(diào)整預(yù)算后地方政府性基金預(yù)算支出增加1,036萬元、上解支出增加568萬元、調(diào)出資金增加728萬元。收支相抵，年終結(jié)余比調(diào)整預(yù)算數(shù)2,600萬元減少342萬元。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支決算情況

2023年國有資本經(jīng)營上級補(bǔ)助收入15.71萬元，上年結(jié)余收入1萬元，師宗縣國通機(jī)動駕駛培訓(xùn)公司租檢測線收入70萬元，收入總計86.71萬元，與調(diào)整預(yù)算數(shù)一致。國有資本經(jīng)營支出16.71萬元，調(diào)出國有資本經(jīng)營70萬元，支出總計86.71萬元，與調(diào)整預(yù)算數(shù)一致。收支平衡。

（四）社會保險基金預(yù)算收支決算情況

2023年社會保險基金收入39,836萬元，支出29,512萬元，本年收支結(jié)余10,324萬元，年終滾存結(jié)余77,856萬元。以上數(shù)據(jù)與師宗縣第十八屆人民代表大會常務(wù)委員會第二十五次會議相比：社會保險基金收入總計減少38,067萬元，支出總計減少37,927萬元，年末結(jié)余減少140萬元，年終滾存結(jié)余減少3,363萬元。主要是根據(jù)社?；饹Q算填報要求，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金、職工基本醫(yī)療保險（含生育保險）基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金、失業(yè)保險基金由市級統(tǒng)籌，縣級決算數(shù)不再填報。

二、2024年1—6月地方財政預(yù)算執(zhí)行情況

（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

1.收入。1—6月，地方一般公共預(yù)算收入完成49,151萬元，完成年初預(yù)算98,790萬元的49.75%，同比增加3,305萬元，增長7.2%。其中：稅收收入完成17,791萬元，完成年初預(yù)算60,090萬元的29.61%（剔除煙葉稅因素，完成年初預(yù)算45.51%），同比減少2,481萬元，下降12.2%。非稅收入完成31,360萬元，完成年初預(yù)算38,700萬元的81%，同比增加5,786萬元，增長22.6%，占比63.8%，增幅較大的主要原因是國有五洛河國有林場林業(yè)產(chǎn)業(yè)項目收入24,500萬元，上年無此項收入。

2.支出。1—6月，地方公共預(yù)算支出完成156,311萬元，完成年初預(yù)算305,000萬元的51.25%，比上年同期151,872萬元增加4,439萬元，增長2.9%。在支出總額中，“三保”支出96,852萬元，占一般公共預(yù)算支出的61.96%；“三保”以外政策剛性支出10,354萬元（編外聘用人員工資、還本付息），占一般公共預(yù)算支出的6.63%；支持農(nóng)林水、產(chǎn)業(yè)扶持及鄉(xiāng)村振興24,388萬元，占一般公共預(yù)算支出的15.6%；促發(fā)展支出24,717萬元，占一般公共預(yù)算支出的15.81%。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

1.收入。1—6月，政府性基金收入完成6,997萬元，完成年初預(yù)算22,492萬元的31.11%，比上年同期2,925萬元增加4,072萬元，增長139.2%。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入完成6,460萬元，完成年初任務(wù)20,000萬元的32.3%，比上年同期2,241萬元增加4,219萬元。

2.支出。1—6月，政府性基金支出完成6,865萬元，完成年初預(yù)算25,900萬元的26.51%，比上年同期減少23,064萬元，下降77.1%。主要原因是上年同期其他地方自行試點項目收益專項債券收入安排支出25,000萬元（工業(yè)園區(qū)綠色鋁產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施配套建設(shè)項目），今年無此項支出。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支決算情況

1.收入。1—6月，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成0萬元，與上年同期一致。

2.支出。1—6月，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出44萬元，同比增加43萬元，增長97.73%。主要原因是1—6月支付水草灣煤礦自謀職業(yè)人員退養(yǎng)生活補(bǔ)助，上年此項補(bǔ)助安排在三季度支付。

（四）社會保險基金預(yù)算收支情況

1.收入。1—6月，社會保險基金預(yù)算收入完成30,100萬元，完成年初人代會目標(biāo)80,512萬元的37.39%。

2.支出。1—6月，社會保險基金預(yù)算支出完成25,010萬元，完成年初人代會目標(biāo)72,720萬元的34.39%。

三、其他報告事項

（一）社會保險基金收繳、管理、使用情況

1.2023年社會保險基金收繳情況。2023年全年企業(yè)職工基本養(yǎng)老收入34,696萬元，支出34,558萬元；失業(yè)保險基金收入1,338萬元，支出1,338萬元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險收入24,962萬元，支出19,831萬元；城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險收入14,874萬元，支出9,679萬元；工傷保險及城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險實行市級統(tǒng)籌管理，縣級財政不作收支。

2.2024年社會保險基金收支安排情況。2024年全年預(yù)計企業(yè)職工基本養(yǎng)老收入36,808萬元、支出36,808萬元；失業(yè)保險基金收入1,162萬元、支出1,162萬元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險收入31,576萬元、支出21,452萬元；城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險收入16,880萬元，支出11,554萬元。

3.社會保險基金管理、使用情況。一是將社會保險基金納入社會保障基金財政專戶，實行“收支兩條線”管理。采用總賬、明細(xì)賬核算的方法，定期與稅務(wù)、人社經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、銀行對賬，做到賬賬相符，賬實相符；二是根據(jù)社會保險基金財政專戶管理規(guī)定和會計核算辦法進(jìn)行核算。嚴(yán)格按照“由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)填制用款計劃、經(jīng)主管部門審批后報財政社保核實、再報財政局領(lǐng)導(dǎo)批示”的審批流程，按月從專戶進(jìn)行撥付；三是運用好基金結(jié)余，將閑置基金轉(zhuǎn)存定期存款，最大限度地使基金保值增值。

（二）結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金情況

2023年累計結(jié)轉(zhuǎn)至2024年的國庫集中支付結(jié)余資金為0萬元。2023年結(jié)轉(zhuǎn)至2024年指標(biāo)結(jié)余資金9,803萬元，包括：增發(fā)國債水利領(lǐng)域項目資金6,270萬元、實際種糧一次性補(bǔ)助資金3,706.16元、2023年第六批省預(yù)算內(nèi)前期工作經(jīng)費64.82萬元、2023年第七批省預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資經(jīng)費503.94萬元、2020年直接關(guān)閉煤礦補(bǔ)償資金2,963.87萬元。

（三）預(yù)算績效管理措施和績效目標(biāo)實現(xiàn)情況

一是績效評估情況。2023年對全縣預(yù)算金額超500萬元的5個預(yù)算項目進(jìn)行績效評估，項目資金總計16,408.15萬元，督促各預(yù)算單位依據(jù)績效評估結(jié)果做好項目儲備，進(jìn)一步促進(jìn)財政資金的合理配置。二是績效目標(biāo)管理情況。2023年對全縣53個預(yù)算項目總額16,570萬元的績效目標(biāo)進(jìn)行初步審核，督促各單位根據(jù)審核結(jié)果，進(jìn)行預(yù)算申報、預(yù)算管理、預(yù)算執(zhí)行，并在人大通過預(yù)算草案后20天內(nèi)，將預(yù)算績效目標(biāo)嵌入部門預(yù)算報表中進(jìn)行公開。三是績效評價情況。在前期各部門自評、部門評價的基礎(chǔ)上，選取“師宗縣城鄉(xiāng)供水一體化工程”“師宗縣城第一自來水?dāng)U建及配套管網(wǎng)工程——供水主管新建和擴(kuò)建工程”“師宗縣中醫(yī)醫(yī)院整體遷建項目”“師宗縣2022年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金支出”4個專項資金共62,531萬元，委托第三方機(jī)構(gòu)云南銀信鼎立會計師事務(wù)所實施財政重點績效評價。并將績效評價結(jié)果、單位整改情況和結(jié)果運用情況向縣委、人大、政府、紀(jì)檢監(jiān)察部門報告。

（四）政府債務(wù)風(fēng)險控制情況

2023年，全縣地方政府債務(wù)限額為555,485萬元。其中，一般債務(wù)限額163,804萬元，專項債務(wù)限額391,681萬元。截至12月末，全縣政府債務(wù)系統(tǒng)內(nèi)債券余額544,548萬元，其中：一般債券153,187萬元，專項債券391,361萬元。2023年政府債券到期本金27,750萬元、利息13,802.85萬元，已全部按期足額償還。

2024年1—6月，地方政府債務(wù)到期本金2,000萬元，其中，800萬元本金通過縣級預(yù)算安排資金償還，1,200萬元本金通過再融資償還；利息4,857.22萬元（不含師丘高速）通過縣級預(yù)算安排資金償還。

（五）部門預(yù)算管理、政府采購、國庫集中支付制度執(zhí)行情況

1.部門預(yù)算管理情況。全縣120家預(yù)算單位按照《師宗縣人民政府關(guān)于編制部門預(yù)算的通知》，嚴(yán)格落實預(yù)算管理主體責(zé)任，將依法依規(guī)取得的財政撥款和非財政撥款等所有收入和支出編入部門預(yù)算，增強(qiáng)預(yù)算編制完整性；將所有支出細(xì)化到具體用途和支出經(jīng)濟(jì)分類科目，提高編制準(zhǔn)確率。并按要求完善預(yù)決算批復(fù)、清理往來款項，嚴(yán)控結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、落實核算改革，充分發(fā)揮預(yù)決算對財政改革和預(yù)算管理的服務(wù)支撐作用。

2.政府采購執(zhí)行情況。2023年全縣實際完成政府采購金額24,351萬元，與采購預(yù)算27,040萬元比節(jié)約資金2,689萬元，節(jié)約率9.94%。一是持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境。認(rèn)真貫徹落實國家和省市縣優(yōu)化營商環(huán)境政策措施，清除市場壁壘，促進(jìn)公平競爭，提升采購支付，支持市場主體，2023年政府采購營商環(huán)境考核居全市第四名。二是落實政府采購支持中小微企業(yè)政策。充分發(fā)揮政府采購政策功能，助力中小企業(yè)打贏解危紓困攻堅戰(zhàn)。2023年授予中小微企業(yè)20,618萬元，占比84.67%。三是落實政府采購支持鄉(xiāng)村振興政策。擬預(yù)留采購金額183.42萬元，實際通過“832”平臺采購金額193.3萬元。

3.國庫集中支付制度執(zhí)行情況。全縣110個預(yù)算單位和10個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）已全面完成國庫集中支付制度改革。截止到2024年6月30日，已實施改革的資金163,220.49萬元，占財政總支出的100%。

（六）預(yù)算公開情況

2024年部門預(yù)算公開除涉密單位外，縣直一級預(yù)算單位66個和二級預(yù)算單位54個，共120家單位，于2024年1月在云南省預(yù)決算公開監(jiān)督平臺及師宗縣人民政府門戶網(wǎng)完成政府預(yù)算公開，公開比例達(dá)到100%。

（七）“三保”保障情況

2023年全縣“三保”保障支出182,604萬元，占一般公共預(yù)算支出60.2%。其中：“?；久裆?/span>”45,345萬元（含村級組織人員經(jīng)費3,744萬元），“保工資”134,498萬元，“保運轉(zhuǎn)”2,761萬元。2024年1—6月，“三保”支出96,852萬元，支出進(jìn)度為年初預(yù)算191,223萬元的50.65%，占一般公共預(yù)算支出156,311萬元的61.96%。其中：保工資支出71,000萬元，支出進(jìn)度54.47%；保運轉(zhuǎn)支出983萬元，支出進(jìn)度24.6%；?；久裆С?/span>24,869萬元，支出進(jìn)度43.73%。

四、當(dāng)前財政面臨的主要困難和問題

面對經(jīng)濟(jì)下行、減稅降費、煤炭產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整，縣域財源匱乏、收入結(jié)構(gòu)不優(yōu)、剛性增支較大、歷史包袱過重，債務(wù)負(fù)擔(dān)遞增等因素，財政收支平衡壓力越來越大，財政運行形勢十分嚴(yán)峻。

（一）財政收入增長乏力

一是財源結(jié)構(gòu)單一。師宗縣由于經(jīng)濟(jì)總量小，基礎(chǔ)設(shè)施薄弱，對煙草、煤炭、制造業(yè)等重點稅源依賴程度較大，占比分別為36%、8%、17%左右。二是經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行，收入增長難。由于企業(yè)經(jīng)營整體困難，優(yōu)質(zhì)企業(yè)少，欠稅清繳難度大，部分重點納稅企業(yè)營業(yè)額甚至出現(xiàn)斷崖式下降，導(dǎo)致煤炭、水泥、黑色金屬冶煉和壓延加工業(yè)、陶瓷制品制造行業(yè)入庫各項稅收大幅降低，降幅達(dá)44%，加之經(jīng)濟(jì)下行，房地產(chǎn)行業(yè)1—6月入庫各項稅收同比減收3,078萬元，下降70％，面對這些重點稅源的流失，2024年對組織稅收收入顯得更為艱難。三是財政收入質(zhì)量不高，結(jié)構(gòu)不合理。非稅收入占比較大，1—6月非稅占比高達(dá)63.8%，財政收入增長難、不穩(wěn)定的困境短期內(nèi)難以改變。

（二）財政增支因素不斷加大

近年來，上級項目配套逐年增加，各種增資增支政策疊加，財政剛性支出增長迅速，縣級不但要兜住“三保”、編外聘用人員、債務(wù)還本付息等剛性支出需求，還要保障縣級重點項目和必要發(fā)展支出需求，且新增突發(fā)剛性支出增多，各級審計、中央省市巡視巡察、群眾身邊不正之風(fēng)和腐敗問題集中整治、基層政府化債三年行動等工作的開展，要求立行立改事項較多，新增支出金額較大，導(dǎo)致資金調(diào)度難度加大，如：發(fā)投集團(tuán)注冊資本金4,000萬元、新增化解債務(wù)10,080萬元、無收益的專項債券利息6,200萬元、營養(yǎng)餐整改8,272萬元，舊的缺口無法彌補(bǔ)，新的缺口不斷產(chǎn)生，財政缺口逐年增大，加之上級管控愈加嚴(yán)密，幾乎不可能再拉用上級?？?，財政面臨無?？羁衫?，無存量資金可調(diào)的困境，收入隱性缺口的不斷擴(kuò)大給財政運行和可持續(xù)發(fā)展帶來巨大風(fēng)險和壓力。

（三）償債壓力逐年遞增

我縣已進(jìn)入償債高峰期，償債壓力巨大，2024年到期債務(wù)本息6.09億元，2025年到期債務(wù)本息10.76億元。按化債三年行動方案的要求，今年的償債任務(wù)是10.53億元，還本付息壓力巨大，有逾期風(fēng)險，可能引發(fā)社會穩(wěn)定風(fēng)險。如涉眾融資39,273萬元，2025年1—7月逐步到期，到期如無法兌付可能會引起群體性上訪及法律訴訟風(fēng)險。

（四）歷史包袱過大

一是歷年緩撥?？钶^多，涉及群體較大，有民生類、資助類、項目類，由于這些資金無法及時兌付，群體反映強(qiáng)烈，可能會給維穩(wěn)帶來壓力；二是保運轉(zhuǎn)投入過少，部門運轉(zhuǎn)困難，影響部門工作積極性。

五、下步工作采取的主要措施

針對上述困難和問題，我們將高度重視，堅持用發(fā)展的眼光、改革的手段著力化解存在的突出矛盾和問題，嚴(yán)格按照人代會及人大常委會審查批準(zhǔn)的預(yù)算，認(rèn)真貫徹落實積極的財政政策、兜牢“三保”底線和更可持續(xù)的要求，有效管控重點風(fēng)險，保持經(jīng)濟(jì)運行在合理區(qū)間。重點做好以下工作：

（一）全力以赴抓好收入組織

一是加強(qiáng)稅收征管。強(qiáng)化稅收在財政收入中的主體地位，落細(xì)落實征收舉措，深挖稅收增長潛力，加強(qiáng)欠稅費清繳，加大清欠力度，嚴(yán)厲打擊各種涉稅費違法行為和惡意欠稅費行為，確保稅源不流失，做到應(yīng)收盡收，努力實現(xiàn)稅收收入止跌回升。二是嚴(yán)格執(zhí)法，抓實非稅收入征管。建立非稅收入統(tǒng)籌聯(lián)席會議機(jī)制，明確非稅收入執(zhí)收部門職責(zé)，分費種建立任務(wù)清單，加大執(zhí)收執(zhí)法力度，定期開展非稅收入專項排查，確保非稅收入及時足額入庫。三是盤活處置閑置資產(chǎn)資源。認(rèn)真做好土地文章，抓好國有土地使用權(quán)出讓、增減掛鉤節(jié)余指標(biāo)流轉(zhuǎn)、未利用土地開發(fā)等工作，提高土地對財政的貢獻(xiàn)率，為師宗社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供資金支持。四是以項目為抓手培植財源。加大新興稅源培育力度，堅定不移抓好固定資產(chǎn)投資、重大項目建設(shè)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、招商引資等方面的工作，靠項目承載投資，涵養(yǎng)稅源，增強(qiáng)財政增收后勁。

（二）合理優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)

一是嚴(yán)控財政支出。落實中央八項規(guī)定精神，牢固樹立“過緊日子”的思想，嚴(yán)格控制和壓縮一般性支出。二是嚴(yán)控編外人員增加。結(jié)合各預(yù)算單位編外人員聘用保障情況、執(zhí)法單位履職情況及部門非稅收入完成情況，科學(xué)測算縣級財政保障范圍，確保編外人員只減不增。三是堅決杜絕超預(yù)算、無預(yù)算安排支出?？h本級年初預(yù)算安排的專項資金除涉及防災(zāi)減災(zāi)、基本民生的支出外，一律不再追加。按照中央省市相關(guān)要求，上級項目縣級配套部分，縣本級謀劃項目必須開展財政承受能力評估，嚴(yán)防新增政府隱性債務(wù)。

（三）加大項目資金爭取力度

一是加強(qiáng)政策學(xué)習(xí)和匯報溝通，多渠道爭取中央、省、市的財力性轉(zhuǎn)移支付資金支持。各行業(yè)部門對各領(lǐng)域的轉(zhuǎn)移支付資金來源、政策、投資方向、核算辦法等方面也需進(jìn)行深入學(xué)習(xí)思考和研判，做到心中有數(shù)、有的放矢、積極爭取。二是提前謀劃、做好項目前期儲備工作。積極與省市相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)、對接聯(lián)系，摸清轉(zhuǎn)移支付資金扶持方向，通過各種渠道密切跟蹤，提前精準(zhǔn)謀劃項目，努力做到項目規(guī)劃一個，爭取資金成功一個。

（四）全面加強(qiáng)風(fēng)險防范化解

一是嚴(yán)格程序合理舉債。嚴(yán)明財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格依法舉債，建立政府舉債融資負(fù)面清單，為政府舉債融資擔(dān)保行為標(biāo)明“紅線”、劃出“禁區(qū)”，堅決遏制新增地方政府隱性債務(wù)。二是多措并舉防范化解債務(wù)風(fēng)險。盤活各類政府資源資產(chǎn)，多渠道籌措償債資金，逐步消化存量債務(wù)。按照化解存量債務(wù)、遏制隱性債務(wù)、嚴(yán)控新增債務(wù)的要求，通過壓縮一般性支出、剝離和轉(zhuǎn)化債務(wù)、爭取上級轉(zhuǎn)移支付、與金融機(jī)構(gòu)協(xié)商債務(wù)展期、降息等措施，對標(biāo)對表進(jìn)行債務(wù)化解。打好防范化解重大風(fēng)險攻堅戰(zhàn)，切實消除政府債務(wù)風(fēng)險隱患。

2024年財政收支形勢依然嚴(yán)峻，做好財政保障工作意義更加重大，我們將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，增強(qiáng)“四個意識”、堅定“四個自信”、堅決做到“兩個維護(hù)”，全面落實縣委各項工作部署，自覺接受縣人大常委會監(jiān)督，扎實做好各項財政工作，只爭朝夕、埋頭苦干、銳意進(jìn)取、攻堅克難，助推全縣經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量跨越式發(fā)展。

附件一：2023年師宗縣財政決算公開目錄.xlsx

附件二：2023年師宗縣財政決算公開表格.xlsx

附件三：師宗縣人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于批準(zhǔn)2023年縣級財政決算的決議.pdf

附件四：師宗縣2023年度政府決算公開空表說明.docx

附件五：2023年師宗縣本級一般公共預(yù)算、政府性基金和國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行變動情況說明.docx

附件六：2023年師宗縣社?；痤A(yù)算收支科目變動說明.doc

附件七：2023年師宗縣重點工作情況解釋說明匯總表（財政轉(zhuǎn)移支付安排情況、預(yù)算績效工作開展情況、舉借政府債務(wù)情況）.doc

附件八：2022年師宗縣績效評價報告公開網(wǎng)址.xls

附件九：2023年師宗縣預(yù)算績效工作開展情況及重大政策重點項目績效執(zhí)行結(jié)果情況.docx

附件十：2023年師宗縣本級“三公”經(jīng)費決算情況說明.docx

監(jiān)督索引號53032303100011111