2023年第3號（總第160號）

（二〇二三年十月二十三日公告）

師宗縣“漏臥·古城”田園綜合體項目土地流轉(zhuǎn)費兌付情況專項審計結(jié)果

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十三條的規(guī)定，師宗縣審計局派出審計組，自2023年2月13日至2023年10月15日，對師宗縣“漏臥·古城”田園綜合體項目土地流轉(zhuǎn)費兌付情況進行專項審計。

一、基本情況

（一）土地流轉(zhuǎn)情況。

“漏臥·古城”田園綜合體項目流轉(zhuǎn)土地7646.9畝。丹鳳街道測量圖紙外框面積5641.97畝（不含小河口493.03畝和古城村537.99畝），茭瓜地圖紙面積386.94畝、蔬菜地圖紙面積587.1畝，總面積6616.01畝，扣除集體和不租的272.82畝后的面積是6343.19畝；漾月街道土地流轉(zhuǎn)總面積1303.71畝，其中，新測面積 576.46畝、原茭瓜地外框面積727.25畝。

（二）資金到位及支付情況。

1.資金到位情況。

“漏臥·古城”田園綜合體項目土地流轉(zhuǎn)費借用師宗縣發(fā)投集團專債資金2200萬元（丹鳳街道1830萬元，漾月街道370萬元），丹鳳街道耀達產(chǎn)業(yè)扶貧開發(fā)投資有限公司 67.68萬元，丹鳳街道財政所額度支付204萬元，到位資金2471.68萬元。

2.資金支付情況。

流轉(zhuǎn)土地付款面積7395.13畝，其中，丹鳳街道6101.06畝（海晏社區(qū)5153.74畝、古城社區(qū)947.32畝），漾月街道1294.07畝。

截至審計截至日2023年9月7日，支付總資金2391.86萬元（含茭瓜地代扣款97.81萬元，其中，丹鳳街道29.05萬元，漾月街道68.76萬元），實際支付2294.05萬元，其中，丹鳳街道總支出2052.97萬元，漾月街道總支出241.08萬元。結(jié)余資金89.386萬元（丹鳳街道49.54萬元、漾月街道39.846萬元）。

（1）丹鳳街道到位資金2101.68萬元，總支出2052.97萬元，其中，支丹鳳街道土地流轉(zhuǎn)費6101.06畝1801.28萬元（海晏社區(qū)5153.74畝1517.07萬元、古城社區(qū)947.32畝284.2萬元），支漾月街道土地流轉(zhuǎn)348.904畝78.38萬元，海晏社區(qū)征地費及附著物補償費169.31萬元，土地測量費4萬元，結(jié)余資金49.54萬元（含審計過程中農(nóng)戶退回0.83萬元）。

（2）漾月街道到位資金370萬元，扣除已支付土地流轉(zhuǎn)費

241.08萬元，支付土地流轉(zhuǎn)工作經(jīng)費13萬元，未支付的土地流轉(zhuǎn)費7.314萬元，代扣租金和押金68.76萬元，結(jié)余資金39.846萬元。借用的土地流轉(zhuǎn)費結(jié)余資金39.846萬元退還給發(fā)投集團。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）合同執(zhí)行方面存在問題。

1.未履行合同多支付稻谷托管費550978.03元。

2.油菜種植直接損失120844元。

（二）政策執(zhí)行方面存在問題。

3.未執(zhí)行會議紀(jì)要應(yīng)收繳租金1500000元。

4.不合理流轉(zhuǎn)原茭瓜地造成經(jīng)濟損失2181750元。

（三）土地流轉(zhuǎn)費支付方面存在問題。

5.多付小阿贊村2022年土地流轉(zhuǎn)費319040元。

6.支付未流轉(zhuǎn)土地費用120210元。

7.與蔬菜基地有關(guān)的土地流轉(zhuǎn)費多付125730元。

8.多付茭瓜地土地流轉(zhuǎn)費21420元。

9.重復(fù)支付已征地土地流轉(zhuǎn)費59880.15元。

10.多付小阿贊村道路25290元。

11.到戶多付土地流轉(zhuǎn)費472740元。

12.丹鳳街道應(yīng)代扣未代扣茭瓜地土地流轉(zhuǎn)費69516元。

13.應(yīng)收回未收回土地流轉(zhuǎn)費181220元。

14.多付茭瓜地土地流轉(zhuǎn)費12780元。

15.到戶多付土地流轉(zhuǎn)費9180元。

（四）流轉(zhuǎn)無法使用土地 600.15畝，涉及金額180.04萬元。

16.流轉(zhuǎn)不連片無法使用土地，涉及面積180.59畝。

17.流轉(zhuǎn)土地中大量樹地?zé)o法使用，涉及面積376.9畝。

18.流轉(zhuǎn)土地中房子和圍墻不能使用，涉及面積42.65畝。

（五）數(shù)據(jù)源存在問題。

19.外業(yè)測量界限不清。

20.圖紙標(biāo)注錯誤。

21.測量統(tǒng)計數(shù)據(jù)與圖紙面積不符。

22.隨意修改圖紙。

23.爭議地復(fù)測時處置不當(dāng)。

24.圖紙標(biāo)注錯誤。

25.統(tǒng)計數(shù)據(jù)與圖紙面積不相符。

26.茭瓜地到戶面積比外框面積多28.41畝。

（六）項目效益情況。

27.部分已使用土地經(jīng)濟效益不明顯。

28.未簽合同將土地出租且應(yīng)收未收土地租金330524元。

29.流轉(zhuǎn)土地利用率低。

（七）其他需要關(guān)注的問題。

三、審計發(fā)現(xiàn)問題處理情況及建議

針對上述問題，師宗縣審計局已按照國家法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定出具了審計報告。對未履行合同多支付稻谷托管費550978.03元的問題，已移送師宗縣紀(jì)律檢查委員會處理；對油菜種植直接損失120844元的問題，責(zé)成發(fā)投集團不再支付托管服務(wù)費；針對問題3責(zé)成發(fā)投集團和漾月街道收繳不應(yīng)由政府承擔(dān)的1500000元租金；針對問題4責(zé)成漾月街道和發(fā)投集團合理確定征地范圍；針對問題5至11，責(zé)成丹鳳街道收回多付的土地流轉(zhuǎn)費繳縣級財政；針對問題12，責(zé)成丹鳳街道收回應(yīng)代扣未代扣的茭瓜地土地流轉(zhuǎn)費；針對問題13至15，責(zé)成發(fā)投集團和漾月街道收回多付的土地流轉(zhuǎn)費繳縣級財政；針對問題16至18，責(zé)成丹鳳街道對要用且已支付流轉(zhuǎn)費的地，從土地使用時間算起用足3年，對已付款無法使用的地，收回已支付的土地流轉(zhuǎn)費，未支付的不再支付；對數(shù)據(jù)源存在的問題，責(zé)成丹鳳街道督促振拓公司對測量圖紙和統(tǒng)計數(shù)據(jù)重新核實，督促社區(qū)對合同數(shù)據(jù)重新核實，責(zé)成漾月街道重新核實原茭瓜地面積；針對問題27和28，責(zé)成發(fā)投集團盡快收回土地租金，完善相關(guān)手續(xù)；針對問題29責(zé)成丹鳳街道和漾月街道收回2022年已付款未使用土地的流轉(zhuǎn)費；對坡度較大、難以使用的1455.29畝旱地，建議根據(jù)種植規(guī)劃引導(dǎo)農(nóng)戶自行種植。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計建議：一是建議振拓公司對測量圖紙和統(tǒng)計數(shù)據(jù)重新核實。確保圖紙是由原始測量數(shù)據(jù)繪制，保證測量數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性。二是建議丹鳳街道和漾月街道對測量圖紙和統(tǒng)計數(shù)據(jù)重新核實，保證標(biāo)注準(zhǔn)確、對付款姓名與測量統(tǒng)計姓名不一致的要再核實，保證圖紙數(shù)據(jù)與統(tǒng)計數(shù)據(jù)一致。三是建議丹鳳街道和漾月街道及相關(guān)單位加強資金管理，確保資金支付安全。四是建議發(fā)投集團及相關(guān)單位加強管理，嚴(yán)格按程序組織實施，把好項目程序和質(zhì)量關(guān)，確保項目發(fā)揮效益。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

對本次審計查出的立行立改問題，師宗縣人民政府丹鳳街道辦事處、師宗縣人民政府漾月街道辦事處及師宗縣發(fā)展投資集團有限公司應(yīng)當(dāng)自收到本報告之日起60日內(nèi)整改完畢，將整改情況書面告知師宗縣審計局，同時向師宗縣人民政府報告，并向社會公告。