監(jiān)督索引號(hào)53032318010101000

 師宗縣人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)

2022年度部門決算公開

目錄

第一部分   師宗縣人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)概況

一、主要職能

二、部門基本情況

第二部分   師宗縣人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)2022年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財(cái)政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款項(xiàng)目支出決算表

八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

十、“三公”經(jīng)費(fèi)、行政參公單位機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)情況表

第三部分   師宗縣人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)2022年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明

四、財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

第四部分  其他重要事項(xiàng)及相關(guān)口徑情況說明

一、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

二、國有資產(chǎn)占用情況

三、政府采購支出情況

四、部門績效自評情況

（一）部門整體支出績效自評情況

（二）部門整體支出績效自評表

（三）項(xiàng)目支出績效自評表

五、其他重要事項(xiàng)情況說明

六、相關(guān)口徑說明

第五部分  名詞解釋

第一部分   師宗縣人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)概況

一、主要職能

（一）主要職能

⒈在本行政區(qū)域內(nèi)，保證憲法、法律、行政法規(guī)和上級(jí)人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)決議的遵守和執(zhí)行。

⒉召集本級(jí)人民代表大會(huì)會(huì)議；領(lǐng)導(dǎo)或者主持本級(jí)人民代表大會(huì)代表的選舉。

⒊討論、決定本行政區(qū)域內(nèi)的政治、經(jīng)濟(jì)、教育、科學(xué)、文化、衛(wèi)生、環(huán)境和資源保護(hù)、民政、民族等工作的重大事項(xiàng)；根據(jù)縣人民政府的建議，決定對本行政區(qū)域內(nèi)的國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃、預(yù)算的部分變更。

⒋監(jiān)督本級(jí)人民政府、監(jiān)察委員會(huì)、人民法院和人民檢察院的工作，聯(lián)系本級(jí)人民代表大會(huì)代表，受理人民群眾對上述機(jī)關(guān)和國家工作人員的申訴和意見。

⒌撤銷鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民代表大會(huì)及其主席團(tuán)的不適當(dāng)?shù)臎Q議；撤銷本級(jí)人民政府的不適當(dāng)?shù)臎Q定和命令。

⒍在本級(jí)人民代表大會(huì)閉會(huì)期間，根據(jù)縣長提名，決定副縣長的個(gè)別任免，決定局長、委員會(huì)主任的任免；根據(jù)縣監(jiān)察委員會(huì)主任提名，任免縣監(jiān)察委員會(huì)副主任、委員；根據(jù)縣人民法院院長提名，任免縣人民法院副院長、庭長、副庭長、審判委員會(huì)委員、審判員；根據(jù)縣人民檢察院檢察長提名，任免縣人民檢察院副檢察長、檢察委員會(huì)委員、檢察員；在縣長、縣監(jiān)察委員會(huì)主任、縣人民法院院長、縣人民檢察院檢察長因故不能擔(dān)任職務(wù)的時(shí)候，從縣人民政府、縣監(jiān)察委員會(huì)、縣人民法院、縣人民檢察院副職領(lǐng)導(dǎo)人員中決定代理的人選，決定代理檢察長，須報(bào)上一級(jí)人民檢察院和人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)備案。

⒎在本級(jí)人民代表大會(huì)閉會(huì)期間，決定撤銷個(gè)別副縣長的職務(wù)，決定撤銷縣人民政府組成人員的職務(wù)，決定撤銷縣監(jiān)察委員會(huì)副主任、委員的職務(wù)，決定撤銷縣人民法院副院長、庭長、副庭長、審判委員會(huì)委員、審判員和縣人民檢察院副檢察長、檢察委員會(huì)委員、檢察員的職務(wù)。

⒏在本級(jí)人民代表大會(huì)閉會(huì)期間，補(bǔ)選上一級(jí)人民代表大會(huì)出缺的代表和罷免個(gè)別代表。

⒐決定授予地方的榮譽(yù)稱號(hào)。

⒑完成省、市人大及其常委會(huì)、縣委交辦的其他工作任務(wù)。

（二）2022年度重點(diǎn)工作任務(wù)概述

2022年，師宗縣人大常委會(huì)機(jī)關(guān)在中共師宗縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)人大常委會(huì)的精心幫助下，始終以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)黨的二十大精神，全面貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于堅(jiān)持和完善人民代表大會(huì)制度的重要思想和系列重要講話精神，特別是深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記在中央人大工作會(huì)議上的重要講話精神，緊緊圍繞縣委中心工作，聚焦全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展核心部署，自覺把黨的領(lǐng)導(dǎo)、人民當(dāng)家作主、依法治國有機(jī)結(jié)合起來，加強(qiáng)和改進(jìn)新時(shí)代人大工作，牢記初心使命，依法履職擔(dān)當(dāng)，不斷發(fā)展全過程人民民主，持續(xù)推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和民主法治建設(shè)再上新臺(tái)階。

一年來，組織召開人民代表大會(huì)1次、黨組會(huì)議17次、主任會(huì)議12次、常委會(huì)會(huì)議10次, 任免國家機(jī)關(guān)工作人員64人次。開展專題調(diào)研12項(xiàng)、執(zhí)法檢查5項(xiàng)，組織對3個(gè)部門進(jìn)行工作評議，聽取專項(xiàng)工作報(bào)告35項(xiàng)，組織代表培訓(xùn)及參加視察、調(diào)查評議等活動(dòng)300余人次，配合省、市人大常委會(huì)開展調(diào)研、視察和執(zhí)法檢查10余次。

二、 師宗縣人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)基本情況

（一）機(jī)構(gòu)設(shè)置情況

師宗縣人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)共設(shè)置9個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，包括：縣人大法制委員會(huì)、縣人大財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)、縣人大教育科學(xué)文化衛(wèi)生委員會(huì)、縣人大城鄉(xiāng)建設(shè)與環(huán)境資源保護(hù)委員會(huì)、縣人大民族宗教與外事華僑委員會(huì)、縣人大常委會(huì)農(nóng)業(yè)農(nóng)村工作委員會(huì)、縣人大常委會(huì)選舉聯(lián)絡(luò)工作委員會(huì)、縣人大常委會(huì)預(yù)算工作委員會(huì)、縣人大常委會(huì)辦公室。

（二）決算單位構(gòu)成

納入師宗縣人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)2022年度部門決算編報(bào)的單位共1個(gè)。其中：行政單位1個(gè)，參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位0個(gè)，其他事業(yè)單位0個(gè)。

本單位為師宗縣一級(jí)單位，所屬單位1個(gè)

（三）部門人員和車輛的編制及實(shí)有情況

師宗縣人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)2022年末實(shí)有人員編制28人。其中：行政編制28人（含行政工勤編制9人），事業(yè)編制0人（含參公管理事業(yè)編制0人）；在職實(shí)有行政人員37人（含行政工勤人員4人），事業(yè)人員0人（含參公管理事業(yè)人員0人），超編9人，具體原因是改非處級(jí)及科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)無編制。

尚未移交養(yǎng)老保險(xiǎn)基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員共計(jì)1人（離休1人，退休0人）；由養(yǎng)老保險(xiǎn)基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員34人（離休0人，退休34人）。

實(shí)有車輛編制3輛，在編實(shí)有車輛3輛。

第二部分   師宗縣人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)2022年度部門決算表

（詳見附件

1704273108470518.xls

）

師宗縣人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)2022年度無國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款收入、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出，故《國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表》《政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表》為空表。

第三部分   師宗縣人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)2022年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

師宗縣人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)2022年度收入合計(jì)9,598,166.43元。其中：財(cái)政撥款收入9,598,166.43元，占總收入的100%；上級(jí)補(bǔ)助收入0.00元；事業(yè)收入0.00元（含教育收費(fèi)0.00元）；經(jīng)營收入0.00元；附屬單位上繳收入0.00元；其他收入0.00元。與上年相比，收入合計(jì)增加840,124.52元，增長9.59%。其中：財(cái)政撥款收入增加840,124.52元，增長9.59%；增長的主要原因是人員變動(dòng)、補(bǔ)交以前年度欠交的住房公積金等。上級(jí)補(bǔ)助收入0.00元，與上年對比無變化；事業(yè)收入0.00元，與上年對比無變化；經(jīng)營收入0.00元，與上年對比無變化；附屬單位上繳收入0.00元，與上年對比無變化；其他收入0.00元，與上年對比無變化。

二、支出決算情況說明

師宗縣人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)2022年度支出合計(jì)9,615,006.67元。其中：基本支出8,638,697.67元，占總支出的89.85％；項(xiàng)目支出976,309.00元，占總支出的10.15％；上繳上級(jí)支出0.00元；經(jīng)營支出0.00元；對附屬單位補(bǔ)助支出0.00元。與上年相比，支出合計(jì)增加726123.36元，增長8.17%。增長的主要原因是人員變動(dòng)，補(bǔ)交以前年度欠交的住房公積金等。其中：基本支出增加1,287,413.36元，增長17.51%；項(xiàng)目支出減少561,290.00元，下降36.50%；上繳上級(jí)支出0.00元，與上年對比無變化；經(jīng)營支出0.00元，與上年對比無變化；對附屬單位補(bǔ)助支出0.00元，與上年對比無變化。

（一）基本支出情況

2022年度用于保障師宗縣人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)機(jī)關(guān)、下屬事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的日常支出8,638,697.67元。其中：基本工資、津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)支出7,827,040.43元，占基本支出的90.60％；辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、辦公設(shè)備購置等公用經(jīng)費(fèi)811,657.24元，占基本支出的9.40％。

（二）項(xiàng)目支出情況

2022年度用于保障師宗縣人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)、下屬事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，用于專項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的經(jīng)費(fèi)支出976,309.00元。其中：基本建設(shè)類項(xiàng)目支出0元。具體項(xiàng)目開支及開展工作情況：

1、縣級(jí)代表活動(dòng)經(jīng)費(fèi)466,000.00元（師財(cái)預(yù)〔2022〕1號(hào)），主要用于縣級(jí)人大代表履職補(bǔ)助、無固定收入代表補(bǔ)助、人大常委會(huì)等。

2、市人大代表活動(dòng)專項(xiàng)資金90,000.00元（財(cái)行〔2022〕249號(hào)），主要用于人大代表交通通信費(fèi)補(bǔ)助；

3、縣第十八屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)350,309.00元（師財(cái)預(yù)〔2022〕32號(hào)），用于師宗縣第十八屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議費(fèi);

4、第一批基層人大履職能力提升專項(xiàng)資金50,000.00元（曲財(cái)行〔2022〕79號(hào)），主要用于人大履職能力提升經(jīng)費(fèi)；

5、人大專項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)20,000.00元（曲財(cái)行〔2021〕229號(hào)），用于人大專項(xiàng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)；

三、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況

師宗縣人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)2022年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出9,598,166.43元,占本年支出合計(jì)的99.82%。與上年相比增加840,124.52元，增長9.59%,主要原因是因補(bǔ)發(fā)2021年下半年基礎(chǔ)性績效工資、補(bǔ)繳以前年度欠繳住房公積金等。

（二）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況

1.一般公共服務(wù)（類）支出6,931,831.21元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的72.22%。主要用于人員工資及與工資相關(guān)的經(jīng)費(fèi)支出、縣第十八屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議費(fèi)、縣鄉(xiāng)人大代表履職工作經(jīng)費(fèi)等相關(guān)支出；

2.社會(huì)保障和就業(yè)（類）支出1,022,030.18元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的10.65%。主要用于離休人員工資、離退休人員經(jīng)費(fèi)、單位在職職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)等相關(guān)支出；

3.衛(wèi)生健康（類）支出350,804.68元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的3.65%。主要用于單位職工醫(yī)療保險(xiǎn)；

4.住房保障（類）支出1,293,500.36元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的13.48%。主要用于職工住房公積金。

四、財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

2022年度財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算中，財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出年初預(yù)算為245,000.00元，支出決算為140,114.39元，完成年初預(yù)算的57.19%。其中：因公出國（境）費(fèi)支出決算0.00元，占總支出決算的0%；公務(wù)用車購置費(fèi)支出決算0.00元，占總支出決算的0%；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算123,055.39元，占總支出決算的87.82%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算17,059.00元，占總支出決算的12.18%，具體是國內(nèi)接待費(fèi)支出決算17,059.00元（其中：外事接待費(fèi)支出決算0.00元），國（境）外接待費(fèi)支出決算0.00元。其中：

(一)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算總體情況

師宗縣人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)2022年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出年初預(yù)算為245,000.00元，支出決算為140,114.39元，完成年初預(yù)算的57.19%。其中：因公出國（境）費(fèi)支出決算為0.00元，完成年初預(yù)算的0%；公務(wù)用車購置費(fèi)支出決算為0.00元，完成年初預(yù)算的0%；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算為123,055.39元，完成年初預(yù)算的72.39%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算為17,059.00元，完成年初預(yù)算的22.75%。2022年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因:1、嚴(yán)控參加接待陪同人員及接待標(biāo)準(zhǔn)；2、因公出國（境）費(fèi)支出決算無變動(dòng)；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的原因是嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車派車制度；公務(wù)接待費(fèi)支出決算減少的原因是嚴(yán)控參加接待陪同人員及接待標(biāo)準(zhǔn)。

2022年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算數(shù)比上年減少9,956.56元，下降6.63%。其中：因公出國（境）費(fèi)支出決算0元，與上年對比無變動(dòng)；公務(wù)用車購置費(fèi)支出決算0.00元，與上年對比無變動(dòng)；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算增加1,593.44元，增長1.31%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算減少11,550.00元，下降40.37%。2022年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算減少的主要原因:1、嚴(yán)控參加接待陪同人員及接待標(biāo)準(zhǔn)；2、嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車派車制度。其中：因公出國（境）費(fèi)支出決算無變動(dòng)；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出決算增長的原因是因縣鄉(xiāng)人大換屆選舉，本年公務(wù)用車量增加，從而導(dǎo)致了公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)增加1,593.44元；公務(wù)接待費(fèi)支出決算減少的原因是嚴(yán)控參加接待陪同人員及接待標(biāo)準(zhǔn)。

(二) 一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出實(shí)物量的具體情況

1.安排因公出國（境）團(tuán)組0個(gè)，累計(jì)0人次。

2.購置車輛0輛。開支一般公共預(yù)算財(cái)政撥款的公務(wù)用車保有量為3輛。主要用于師宗縣人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)及機(jī)關(guān)調(diào)研、視察、評議等所需車輛燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。

3.安排國內(nèi)公務(wù)接待19批次（其中：外事接待0批次），接待人次265人（其中：外事接待人次0人）。主要用于省、市、縣人大代表視察、調(diào)研、工作評議等發(fā)生的接待支出。安排國（境）外公務(wù)接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事項(xiàng)及相關(guān)口徑情況說明

一、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

師宗縣人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)2022年機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出794,817.00元，比上年增加132,891.92元，增長20.08%，主要原因是人員的增加。部門機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)主要用于車輛正常運(yùn)行費(fèi)、單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)等。

二、國有資產(chǎn)占用情況

截至2022年12月31日，師宗縣人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)資產(chǎn)總額2,023,318.53元，其中，流動(dòng)資產(chǎn)68,541.87元，固定資產(chǎn)1,954,776.66元，對外投資及有價(jià)證券0.00元，在建工程0.00元，無形資產(chǎn)0.00元，其他資產(chǎn)0.00元（具體內(nèi)容詳見附表）。與上年相比，本年資產(chǎn)總額減少262,791.95元，其中固定資產(chǎn)減少244,539.21元。處置房屋建筑物0平方米，賬面原值0.00元；處置車輛0輛，賬面原值0.00元；報(bào)廢報(bào)損資產(chǎn)53項(xiàng)，賬面原值244,539.21元，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)處置收入0.00元；出租房屋0平方米，賬面原值0.00元，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)使用收入0.00元。（國有資產(chǎn)占有使用情況表詳見附表）

三、政府采購支出情況

2022年度，部門政府采購支出總額148,628.39元，其中：政府采購貨物支出39,339.00元；政府采購工程支出0.00元；政府采購服務(wù)支出109,289.39元。授予中小企業(yè)合同金額141,018.39元，占政府采購支出總額的94.88%。

四、部門績效自評情況

部門績效自評情況詳見附表。

五、其他重要事項(xiàng)情況說明

師宗縣人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)2022年度無其他重要事項(xiàng)情況說明。

六、相關(guān)口徑說明

（一）基本支出中人員經(jīng)費(fèi)包括工資福利支出和對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助，公用經(jīng)費(fèi)包括商品和服務(wù)支出、資本性支出等人員經(jīng)費(fèi)以外的支出。

（二）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)指行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的基本支出中的公用經(jīng)費(fèi)支出。

（三）按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)。其中：因公出國（境）費(fèi)，指單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置費(fèi)，指公務(wù)用車購置支出（含車輛購置稅、牌照費(fèi)）；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)，指單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動(dòng)車輛，包括省部級(jí)干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車；公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。

（四）“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)是指各部門（含下屬單位）當(dāng)年通過本級(jí)財(cái)政撥款和以前年度財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)支出數(shù)（包括基本支出和項(xiàng)目支出）。

第五部分  名詞解釋

部門決算：各部門依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定及其履行職能情況編制，反映部門所有預(yù)算收支和結(jié)余執(zhí)行結(jié)果及績效等情況的綜合性年度報(bào)告，是改進(jìn)部門預(yù)算執(zhí)行以及編制后續(xù)年度部門預(yù)算的參考和依據(jù)。

地方公共財(cái)政預(yù)算收入:是指由地方經(jīng)濟(jì)形成的，且按財(cái)政管理體制規(guī)定由地方所有，納入地方預(yù)算的財(cái)政收入。地方公共財(cái)政預(yù)算收入包括地方稅收收入、地方部稅收入兩部分。地方稅收收入包括兩類來源，一類是根據(jù)分稅制財(cái)政管理體制規(guī)定劃歸地方稅務(wù)局系統(tǒng)征管的項(xiàng)目所形成的稅收收入。另一類是按分稅制財(cái)政管理體制規(guī)定劃歸國家稅務(wù)局系統(tǒng)征管，地方政府按比例分享所形成的稅收收入。地方非稅收入在理論上是泛指地方政府及其職能部門通過非稅收入途徑征集的各項(xiàng)資金。在實(shí)際應(yīng)用中，地方一般預(yù)算中的非稅收入從其構(gòu)成內(nèi)容看，主要包括納入一般預(yù)算的地方公共收費(fèi)、地方國有資產(chǎn)經(jīng)營收入兩部分。按現(xiàn)行分類，包括國有資本經(jīng)營收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、專項(xiàng)收入和其他收入。

地方公共財(cái)政預(yù)算支出:是指在劃分事權(quán)的基礎(chǔ)上，應(yīng)由地方承擔(dān)的各項(xiàng)支出。地方公共財(cái)政預(yù)算支出主要包括：地方行政管理費(fèi)，公檢法支出，部分武警經(jīng)費(fèi)，民兵事業(yè)費(fèi)，地方統(tǒng)籌的基本建設(shè)投資，地方企業(yè)技術(shù)改造和新產(chǎn)品試制經(jīng)費(fèi)，支農(nóng)支出，社會(huì)保障、社會(huì)福利和優(yōu)撫支出，城市維護(hù)和建設(shè)費(fèi)，地方文化、教育、衛(wèi)生等各項(xiàng)事業(yè)費(fèi)，價(jià)格補(bǔ)貼支出以及其他支出等。

部門預(yù)算:包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算，是反映政府部門所有收支活動(dòng)的預(yù)算。是政府部門依據(jù)國家有關(guān)政策及其行使職能的需要，由基層預(yù)算單位編制，逐步上報(bào)、審核、匯總，經(jīng)財(cái)政部門審核，政府同意后報(bào)人大審議通過的、全面反映部門所有收入和支出的預(yù)算。

監(jiān)督索引號(hào)53032318010101111