師宗縣審計局開展對師宗縣自然資源局2021年度預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況進行審計，并出具了《審計報告》（師審行報〔2022〕2號）和《審計決定》（師審行決〔2022〕1號）。根據(jù)《審計報告》反饋的問題和整改要求，師宗縣自然資源局黨組認真研究、周密部署，迅速推進問題整改。現(xiàn)將整改落實情況報告如下:

一、審計整改工作部署推進情況

師宗縣自然資源局采納了審計意見和建議，認真組織整改工作。一是明確整改主體責(zé)任意識，對照問題清單，逐項落實整改責(zé)任。做好審計整改“后半篇文章”,局領(lǐng)導(dǎo)將定期聽取審計工作整改情況匯報，狠抓審計查出問題的整改落實，明確時間節(jié)點，傳導(dǎo)抓實審計整改的壓力。二是強化標本兼治，提升整改效能。要求全局干部職工審計整改工作意識不斷提高，在整改期限內(nèi)能夠主動研究審計整改工作，積極采納審計意見和建議，推進審計整改進程，自覺落實整改責(zé)任，主動與審計組銜接、報告整改落實情況，把問題整改和建章立制統(tǒng)籌起來，建立健全工作機制，鞏固整改成果，力求審計整改效能不斷提升。三是注重完善制度。針對查出的問題，加強內(nèi)部管理，完善相關(guān)規(guī)章制度，避免同類問題再次發(fā)生。四是重視結(jié)果運用。以整改為契機，認真排查管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，舉一反三，強化管理。

二、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）關(guān)于“違規(guī)發(fā)放節(jié)假日值班補助1200元”問題。自收到審計決定后立刻安排局分管領(lǐng)導(dǎo)和領(lǐng)取值班費的3名在職人員做思想工作，并安排其退回所領(lǐng)取值班費，于11月22日上繳省繳國庫。同時在全局系統(tǒng)內(nèi)宣傳學(xué)習(xí)《中共云南省委辦公廳云南省人民政府辦公廳關(guān)于進一步規(guī)范機關(guān)事業(yè)單位津貼補貼工作的通知》（云辦通[2016]34號）等關(guān)于規(guī)范津補貼相關(guān)政策要求，營造嚴肅財經(jīng)紀律，禁止以任何借口、任何名義、任何方式設(shè)立和發(fā)放國家統(tǒng)一政策之外的津貼、補貼的意識氛圍，全力鞏固規(guī)范津貼補貼工作成果。

（二）關(guān)于“超標準陪餐共計62次”問題。針對該問題整改做法是在全局干部職工中宣傳該問題，警示干部職工必須按規(guī)定做好公務(wù)接待，并學(xué)習(xí)掌握黨政機關(guān)公務(wù)接待政策規(guī)定。在今后工作中我局嚴格執(zhí)行《師宗縣黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實施細則》的要求，嚴格公務(wù)接待審批、公務(wù)接待標準、陪餐人數(shù)限制、禁止無公函接待和同城接待，公務(wù)接待報銷嚴格執(zhí)行“三單、一票、一函”要求規(guī)定。

（三）關(guān)于“未按規(guī)定報銷差旅費4620元”問題的反饋意見。 針對該問題整改做法是自2022年起嚴格執(zhí)行財政部門下發(fā)的“公務(wù)之家”關(guān)于差旅費報銷規(guī)定，全局干部職工因工作需要公務(wù)出差的，必須通過“公務(wù)之家”APP提交出差申請和差旅費報銷申請，由局分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)審批后方可出差和差旅費報銷，不通過“公務(wù)之家”系統(tǒng)的出差不得報銷相關(guān)費用。

（四）關(guān)于“未按規(guī)定將辦公費、接待費、其他交通費列支在對應(yīng)科目”的反饋意見。針對該問題的整改主要是提高財務(wù)人員工作能力和會計業(yè)務(wù)工作水平，要求財會人員認真熟練掌握《政府會計制度》和各項準則要求，對各項收支嚴格對照《政府收支分類科目》錄入會計系統(tǒng)，不得混用科目。同時針對財會人員不足的問題，積極向組織人事主管部門協(xié)調(diào)爭取優(yōu)秀財會人員加入職工隊伍，2022年以聘用方式先增加1名專職會計人員，盡可能確保會計工作做到精心細致。

（五）針對“超預(yù)算列支公務(wù)接待費、車輛費及差旅費240402元”問題的反饋意見。針對該問題的整改主要是宣傳學(xué)習(xí)《預(yù)算法》、《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》等法律、法規(guī)，在年度部門預(yù)算編制中，按照預(yù)算編報的要求，根據(jù)下一年度的實際情況，精細編制年度各項預(yù)算資金，在預(yù)算執(zhí)行中遵行先有預(yù)算、后有支出的原則，嚴禁超預(yù)算或者無預(yù)算安排支出。

三、下一步整改計劃和措施

    根據(jù)報告中反映存在的問題及審計組審計期間指出的其他問題，我局矢志整改，同時吸取教訓(xùn)在以后工作中做到以下方面：

（一）加強學(xué)習(xí)財政法律法規(guī)，提高業(yè)務(wù)水平。首先是對本系統(tǒng)職工宣傳學(xué)習(xí)本次審計存在問題的觸及領(lǐng)域與財經(jīng)政策對應(yīng)關(guān)系，延伸學(xué)習(xí)中央八項規(guī)定、《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》、《政府會計制度》及機關(guān)事業(yè)單位津補貼相關(guān)政策等一系列法律法規(guī)。其次加強人才隊伍建設(shè)，特別是加強財務(wù)人員業(yè)務(wù)能力培養(yǎng)提高，優(yōu)化財務(wù)人員配置，爭取優(yōu)秀人才加入我局財務(wù)工作，更好地履行財務(wù)監(jiān)督和財務(wù)執(zhí)行規(guī)范化。

（二）完善制度建設(shè)，規(guī)范財務(wù)收支。按照內(nèi)部控制規(guī)范的要求，結(jié)合審計存在的問題，開展好內(nèi)部控制風(fēng)險評估工作，圍繞單位預(yù)算管理、收支管理、資產(chǎn)管理、采購管理、合同管理、項目管理等綜合性的作出風(fēng)險評估，對癥下藥，建立完備的內(nèi)部控制制度，認真細化預(yù)算管理、收入管理、支出管理、采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理、決策機制等制度，讓各項收支制度化。加強對各項收支業(yè)務(wù)的監(jiān)督審查，從主要領(lǐng)導(dǎo)審批、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財務(wù)審核各個環(huán)節(jié)嚴格把關(guān)，嚴格按照各項財務(wù)規(guī)定規(guī)范安排收支，出現(xiàn)違反財經(jīng)紀律，違反八項規(guī)定等明令禁止的支出業(yè)務(wù)一律拒支。

（三）開展自然資源各項業(yè)務(wù)工作同時，高度重視并抓好財經(jīng)法律法規(guī)和各項財務(wù)制度的落實，做到同時抓，共同促進，既正常推進各項業(yè)務(wù)工作，又確保各項工作合規(guī)合法。

                                    師宗自然資源局

　　　　　　　　                   2022年11月30日