2022年10月9日至11月22日，縣審計(jì)局派出審計(jì)組對師宗縣政務(wù)服務(wù)管理局2021年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。我局高度重視本次審計(jì)工作，針對審計(jì)報(bào)告中提出的問題，局黨組召開專題會(huì)議進(jìn)行分析研究，提出整改措施，認(rèn)真抓好整改，現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：

一、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況

（一）往來款科目中列支工作經(jīng)費(fèi)100000元

縣政務(wù)服務(wù)管理局2015年向縣自然資源局借入工作經(jīng)費(fèi)100000元，計(jì)入“其他應(yīng)付款”科目，2015年至2022年5月該筆經(jīng)費(fèi)已全部使用完，所有費(fèi)用支出均通過“其他應(yīng)收款”科目列支，包括差旅費(fèi)、扶貧工作經(jīng)費(fèi)等機(jī)關(guān)運(yùn)行工作經(jīng)費(fèi)，導(dǎo)致現(xiàn)往來款科目余額長期掛賬。

整改情況：根據(jù)現(xiàn)行政府會(huì)計(jì)制度，2022年末已按財(cái)務(wù)相關(guān)要求進(jìn)行規(guī)范處理，即把“其他應(yīng)收款”科目借方金額調(diào)整到“業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用”科目。

整改結(jié)果：已整改。

（二）差旅費(fèi)用報(bào)賬憑證不齊全

2021年7月第26號憑證中列支差旅費(fèi)4554元，該筆差旅費(fèi)為去寧夏銀川市考察學(xué)習(xí)，縣政務(wù)服務(wù)管理局與曲靖開發(fā)區(qū)沁煊文化交流服務(wù)中心簽訂差旅費(fèi)包干委托書，但報(bào)銷憑證附件中缺少交通費(fèi)、住宿費(fèi)的原始憑證，屬財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證不齊全。

整改情況：通過多方溝通協(xié)調(diào)，與市政務(wù)服務(wù)管理局對接，相關(guān)單位無法提供報(bào)銷憑證中缺少交通費(fèi)、住宿費(fèi)的原始憑證。在今后的工作中，我局將健全內(nèi)部支出管理制度，加強(qiáng)支出審核控制，嚴(yán)格按照規(guī)定辦理報(bào)銷，對記載不明確、不完整的原始憑證予以退回。

整改結(jié)果：已整改。

（三）超預(yù)算列支會(huì)議費(fèi)及差旅費(fèi)48008元

縣政務(wù)服務(wù)管理局2021年會(huì)議費(fèi)年初預(yù)算10000元，當(dāng)年實(shí)際列支29612元，超預(yù)算列支19612元；差旅費(fèi)年初預(yù)算30000元，當(dāng)年實(shí)際列支58396元，超預(yù)算列支28396元；兩項(xiàng)合計(jì)超預(yù)算列支會(huì)議費(fèi)及差旅費(fèi)48008元。

整改情況：針對超預(yù)算列支會(huì)議費(fèi)及差旅費(fèi)48008元的問題，我局及時(shí)召開會(huì)議研究，認(rèn)真分析產(chǎn)生問題的原因，建立健全內(nèi)部支出管理制度；做好下年預(yù)算，確保在財(cái)政批復(fù)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算內(nèi)安排支出，確需調(diào)整預(yù)算的，按規(guī)定的程序進(jìn)行報(bào)批。

整改結(jié)果：已整改。

二、審計(jì)建議采納情況

1.進(jìn)一步強(qiáng)化往來款項(xiàng)管理，重點(diǎn)清理賬齡長、金額大的往來款項(xiàng)。我局及時(shí)深入開展自檢自查，全面清理往來款項(xiàng)情況，確保發(fā)現(xiàn)問題清零銷號。

2.進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)行為，提升財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，在今后工作中嚴(yán)格按規(guī)定辦理報(bào)銷。我局將嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》相關(guān)規(guī)定，規(guī)范會(huì)計(jì)從業(yè)人員行為，完善報(bào)銷憑證及相關(guān)會(huì)計(jì)資料。加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提升財(cái)務(wù)人員的專業(yè)基礎(chǔ)和業(yè)務(wù)技能。

3.科學(xué)編制預(yù)算，細(xì)化預(yù)算管理，按規(guī)定統(tǒng)籌安排使用資金，嚴(yán)格控制預(yù)算調(diào)整。我局嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，做好預(yù)決算編制工作，提高各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的科學(xué)性。年初做好下一年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算，年中嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，年末按期完成預(yù)算經(jīng)費(fèi)決算。

我局在做好整改的同時(shí)，認(rèn)真反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中將按照審計(jì)報(bào)告提出的整改要求，進(jìn)一步落實(shí)整改措施，確保整改工作落地見效。 

                        師宗縣政務(wù)服務(wù)管理局

                          2023年1月17日