為扎實做好高良鄉(xiāng)人民政府2017至2019年農(nóng)村危房改造和兜底房建設項目審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，高良鄉(xiāng)人民政府高度重視，及時成立整改領(lǐng)導小組，制定整改方案，明確整改措施，目前已完成整改工作，現(xiàn)將整改完成情況報告如下：
一、整改完成情況
高良鄉(xiāng)國土和村鎮(zhèn)規(guī)劃建設服務中心（以下簡稱“國規(guī)中心”）2017年至2018年送審3157條戶7169.89萬元。其中，2017年1254條2791.07萬元，2018年1903條4378.72萬元。兩年戶均控制較好村委會：戈勒、設里?？刂戚^差村委會：團坡、籠嘎、納非、雨廈。整改后，送審3157戶實際戶數(shù)2795戶，減少了362戶。2017在財政支付名單中，不在送審3157條（當時沒有檔案62戶）財政支付金額116.11萬元，整改審定金額92.04萬元，核減24.07萬元；2018年不在送審3157條，在施工單位報第三方審計36戶，財政支付金額30.27萬元，審定金額62.38萬元，下欠施工方32.11萬元。送審3157條審定金額為5117.04萬元，復核整改審定金額為4575.56萬元，核減金額554.09萬元（2017年核減166.23萬元、2018年核減387.86萬元），其中：壩林村委會核減32.80萬元、便料村委會核增4.06萬元、戈勒村委會核減2.88萬元、納非村委會核減80.88萬元、納廈村委會核減43.65萬元、科白村委會核減21.38萬元、團坡村委會核減80.94萬元、雨廈村委會核減69.40萬元、窩德村委會核減125.54萬元、籠嘎村委會核減67.58萬元、設里村委會核減33.12萬元。
整改成效：該項目整改后節(jié)約資金2803.694萬元，其中，節(jié)約批復資金245.554萬元；不再申請補助資金1986.25萬元；核減危房改造資金554.09萬元；重復支付的補助資金涉及18戶17.79萬元。
二、審計調(diào)查反饋的主要問題及整改情況
（一）申請無批復補助資金的問題
1.多申請資金1986.25萬元
整改情況：關(guān)于多申請資金1986.25萬元問題，師宗縣人民政府批復給高良鄉(xiāng)人民政府2015至2019年農(nóng)村危改項目資金7886.282萬元，整改后實際完成投資7640.668萬元，節(jié)約批復資金245.554萬元，審計發(fā)現(xiàn)多申請資金1986.25萬元屬實，按整改后金額計算，高良鄉(xiāng)人民政府不再向師宗縣人民政府申請無批復資金。該項目實際到位資金7123.662萬元。按本次審定金額7640.668萬元計算，未到位資金517.006萬元，審定后須施工方向高良鄉(xiāng)人民政府退還多支付項目資金涉及12個，涉及退還資金49.52萬元（詳見附件一），截止2022年9月，還未收繳到退還資金；農(nóng)戶只實施了一次項目，但重復支付了兩次補助資金，須向農(nóng)戶追回重復支付的補助資金涉及18戶17.79萬元（詳見附件二），截止2022年9月，追回重復支付的補助資金1.9萬元。
整改結(jié)果：已整改
（二）送第三方審核存在的問題
2.身份證相同，送第三方審金額大于送審金額460戶，多報工程價款211.72萬元。
3.送第三方審2018年項目中含2017年已支付資金的34戶152.12萬元重復報第三方審，審定金額150.15萬元重復申報補助資金。
整改情況：針對上述兩個問題，高良鄉(xiāng)人民政府在本次整改過程中，重新對2017至2019年農(nóng)危改項目的戶信息、改造年度、改造方式、工程量進行核準，重新進行了結(jié)算審定，現(xiàn)已將多報的工程價款和重復申報的補助資金進行了核減。
整改結(jié)果：上述2、3問題已在第6個問題中完成整改
（三）第三方審計存在的問題
4.第三方審計核減不到位27.1萬元
整改情況：關(guān)于納非村委會第三方審計核減不到位27.1萬元的問題，納非村委會2018年農(nóng)危改項目由村委會配合縣紀委整改審定的金額為337.44萬元、由第三方審定的金額為370.24萬元、本次整改審定的金額為300.11萬元。本次整改審定比村委會整改審定金額多核減37.33萬元，比第三方審定金額多核減70.13萬元。
整改結(jié)果：第三方審計核減不到位27.1萬元，在第6個問題中通過重新收方核量，重新結(jié)算審定已完成整改。
（四）國規(guī)中心送審存在的問題
5.虛報危房改造資金118.88萬元
整改情況：高良鄉(xiāng)國規(guī)中心報送師宗縣審計調(diào)查組2018年農(nóng)危改結(jié)算資金比施工方上報給第三方審計結(jié)算資金多118.88萬元，是因為高良鄉(xiāng)國規(guī)中心高良鄉(xiāng)沒有將農(nóng)危改對象核準，導致上報信息失真。通過對2017至2019年農(nóng)危改項目戶信息、改造方式、工程量進行核準，重新結(jié)算審定，虛報危房改造資金118.88萬元進行核減。
整改結(jié)果：虛報危房改造資金118.88萬元，在第6個問題中通過重新收方核量，重新結(jié)算審定已完成整改
6.管理混亂
整改情況：關(guān)于定價不合理，未提供定價依據(jù)問題，高良鄉(xiāng)人民政府通過詢價、第三方組價等方式將原定的墻體維護初粉單價磚墻50元/㎡、土墻片石墻73元/㎡，變更為墻體維護初粉單價磚墻45元/㎡、土墻片石墻50元/㎡；室內(nèi)外電線由原來按戶定價變更為DN15線管13.08元/㎡、2.5㎜2銅芯線3.13元/m、節(jié)能燈帶燈座30元/個、開關(guān)9元/個、5插帶開關(guān)16元/個；兜底房單價調(diào)整為設里和便料村委會為850元/㎡；納廈和戈勒村委會870元/㎡；籠嘎、納非和科白村委會900元/㎡；團坡、雨廈、壩林和窩德村委會950元/㎡，基礎澆了立柱后打板才上墻的兜底房本次核實整改單價為1000元/㎡。關(guān)于收方工程量不真實、收方后未進行統(tǒng)一審核問題，高良鄉(xiāng)人民政府聘請云南程凱工程咨詢有限公司專業(yè)人員18人、鄉(xiāng)村工作人員55人對全鄉(xiāng)2017至2019年農(nóng)危改項目戶信息、改造方式、工程量進行核準，重新結(jié)算審定，審定金額為4574.70萬元，比整改前審定金額核減了542.34萬元。
整改結(jié)果：已整改
7.套取補助資金88.56萬元
（1）籠嘎村委會2017年17戶維修加固套取扶貧資金15.3萬元
整改情況：以上反饋問題屬實，籠嘎村委會2017年農(nóng)危改項目由張家明實施18戶，由呂喬生實施12戶，兩個施工方合計實施30戶，但實際已支付資金為31戶，支付金額82萬元，其中，維修加固27戶，支付金額71萬元、兜底建房3戶，支付金額9萬元、未實施1戶，支付金額2萬元。經(jīng)本次整改，據(jù)實收方，按“維修加固戶均2萬元平衡、兜底建房據(jù)實結(jié)算”政策結(jié)算，該30戶審定金額為60萬元，實際財政支付金額82萬元，兩個施工方須退還高良鄉(xiāng)財政所22萬元（張家明退還8萬元、呂喬生退還14萬元）。維修加固27戶中，有17戶把維修加固報為拆除重建，每戶套取扶貧資金0.9萬元，共套取15.3萬元，已包含在兩個施工方退還金額中，退還金額正在追繳過程中。
整改結(jié)果：正在整改
（2）支付專項兜底資金后套取資金6.55萬元
整改情況：經(jīng)核實，團坡村委會蘆柴村陳小老戶和科白村委會領(lǐng)黑村楊青戶，于2016年實施住房安全保障工程項目兜底建房項目，補助資金已兌付。于2021年6月，高良鄉(xiāng)國規(guī)中心在沒有將農(nóng)危改對象核準的情況下又將陳小老戶和楊青戶放在送審計局2017-208年農(nóng)危改花名冊（送審3157）中，屬于重復申報。經(jīng)本次整改，已從送審花名冊中刪除。
整改結(jié)果：已整改
（3）貧困戶同一個戶編號用不同身份證套取資金53.54萬元
整改情況：審計調(diào)查反饋29戶貧困戶用同一個戶編號用不同身份證套取資金53.54萬元問題。經(jīng)核實，用同一個戶編號，也是同一戶，用不同的家庭成員姓名重復申報農(nóng)危改項目并已支付了項目補助資金，但實際只實施了一次農(nóng)危改項目涉及6戶，共套取資金9萬元，該問題反饋屬實。高良鄉(xiāng)人民政府已召開專題部署會議，由各聯(lián)村組長牽頭，帶領(lǐng)村委會和聯(lián)村站所進行追收，套取資金正在追收過程中。
用同一個戶編號，也是同一戶，用不同的家庭成員姓名重復申報并實施了不同年度的兩次農(nóng)危改項目，共涉及14戶，涉及金額42.99萬元，其中，已兌付金額16.72萬元、未兌付金額26.27萬元。經(jīng)現(xiàn)高良鄉(xiāng)人民政府召開專題會議研究決定，未兌付的26.27萬元資金都是實施了一次危改后又由施工方再次實施鞏固提升工程，確實產(chǎn)生了工程費用，請求縣政府同意用農(nóng)危改項目資金幫助解決同一戶在不同年度實施了兩次農(nóng)危改項目資金26.27萬元。
因國規(guī)中心在沒有將戶信息核準的情況下將送審花名冊中身份證號碼錄入錯誤涉及9戶，導致反饋同一個戶編號用不同身份證套取資金問題。經(jīng)本次核實，該9戶同名同姓，實際為兩戶群眾，兩戶群眾各自實施了一次農(nóng)危改項目，涉及項目資金44.92萬元。經(jīng)本次整改，已將錯誤的身份證號碼進行了修正。
整改結(jié)果：6戶套取資金9萬元資金，正在追收過程中。
（4）抽查6戶整戶套取資金13.17萬元
整改情況：高良鄉(xiāng)國規(guī)中心在沒有將農(nóng)危改對象核準的情況下，向?qū)徲嬚{(diào)查組上報了3157戶農(nóng)危改花名冊，出現(xiàn)了6戶隨意錄入整戶套取資金問題。高良鄉(xiāng)人民政府及時成立整改領(lǐng)導小組進行復核，現(xiàn)已將整戶套取戶全部進行了刪除。
整改結(jié)果：已整改
（五）財政所支付存在的問題
8.支付金額大于結(jié)算金額140.32萬元
整改情況：關(guān)于支付金額大于結(jié)算金額的問題，涉及140.32萬元，財政所以國規(guī)中心花名冊及審定金額為準，全面核實后，一是23戶拆除重建，財政所每戶支付3萬元，國規(guī)中心送審金額只有住建資金2.1萬元，扶貧資金0.9萬元漏報，合計漏報20.8萬元，漏報數(shù)據(jù)20.8萬元已增加到送審數(shù)據(jù)及危改花名冊中（附表1）；二是3戶拆除重建后又鞏固提升，財政所支付數(shù)據(jù)9.9萬元，國規(guī)送審數(shù)據(jù)6.22萬元，差額3.68萬元是國規(guī)送審數(shù)據(jù)沒有拆除重建部分，本次審定結(jié)算金額12.41萬元，已支付9.9萬元，還應兌付資金2.51萬元（附表2）；三是1戶拆除重建后鞏固提升，財政所支付了兩次1.5萬元，本次審定鞏固提升金額0.88萬元，應收回到戶重復支付的1.5萬元，還應兌付到施工方0.88萬元（附表2）；四是4戶身份證號碼信息錯誤，涉及差額6.5萬元，本次審定結(jié)算價11.78萬元，已支付16.27萬元，應收回4.49萬元，涉及3個施工方，在下差農(nóng)危改項目資金249.65萬中扣除（附表3）；五是123戶在不同年度實施危房改造，但國規(guī)中心送審的數(shù)據(jù)只有2018年危房改造數(shù)據(jù)，或財政所支付金額與國規(guī)送審金額不一致，是財政所按照施工方在同一村委會實施項目后進行統(tǒng)籌支付并已完成支付，經(jīng)核實后，本次審定結(jié)算價389.39萬元，已支付426.59萬元，合計應收回37.2萬元（實際還應支付11.26萬元，應收回48.45萬元），其中涉及12個施工方合計應收回41.45萬元，在下差資金615.69萬元中扣除，王近全應收回3.99萬元，呂喬生應收回2.18萬元，楊宗海應收回0.83萬元，涉及4個施工方還應支付11.26萬元（附表4）。
整改結(jié)果：合計應追回8.5萬元（農(nóng)戶1.5萬，施工方7萬），正在追繳中。
9.貧困戶拆除重建超標準多支付補助資金1.4萬元
整改情況：通過核實科白村委會楊正華、楊正忠為親兄弟，但兩人已經(jīng)分戶，兩兄弟各有一所房屋實施了拆除重建，是兩家人；楊正林、馬正華已實施拆除重建，以上4戶按照標準應補助12萬元，但實際補助13.4萬元，多支付的1.4萬元應收回。
整改結(jié)果：應收回1.4萬元，正在追收中。
10.重復支付14.2萬元
整改情況：關(guān)于重復支付的問題，涉及10戶14.2萬元，財政所以國規(guī)中心花名冊及審定金額為準，全面核實后，一是2戶拆除重建，在2017年支付0.9萬元，在2018年支付2.1萬元，是年度信息錯誤，4.2萬元沒有重復支付；二是2戶在2015年分別用住建、扶貧安居房資金補助，2萬元沒有重復支付；三是3戶是同一戶用不同的家庭成員姓名重復申報并實施了不同年度的農(nóng)危改項目，合計金額4.1萬元，經(jīng)現(xiàn)高良鄉(xiāng)人民政府召開專題會議研究，請求縣政府同意用農(nóng)危改項目資金幫助解決以上3戶在不同年度實施了兩次農(nóng)危改項目資金4.1萬元；四是何農(nóng)德實施拆除重建，按標準應補3萬元，2017年支付住建資金1.5萬元，支付扶貧資金0.9萬元，合計補助2.4萬元，0.9萬元沒有重復支付，還應補助0.6萬元；五是涉及2戶在兩年分別重復支付3萬元，其中1戶已在第8條中整改，余1.5萬元應追回。
整改結(jié)果：合計應收回1.5萬元，正在追收中。
11.財務憑證不能真實反映支付金額
整改情況：針對審計反饋財政所支付憑證不能真實反映財政所統(tǒng)計上報數(shù)據(jù)扥問題，財政所對原始憑證全面梳理，按照實際支出金額備注說明，在后附上對應實際支付金額的花名冊，并標注清楚已支付及下差金額，同時修改財政所統(tǒng)計表。
整改結(jié)果：已整改
三、審計建議
（一）建議高良鄉(xiāng)人民政府根據(jù)存在的問題，制定切實有效的整改措施，保障整改順利完成。
（二）建議高良鄉(xiāng)人民政府加強村委會、國規(guī)中心、鄉(xiāng)村振興辦、財政所等相關(guān)站所的工作對接，確保危改戶和兜底戶對象精準、工程量真實、支付合法有效。
（三）建議高良鄉(xiāng)人民政府清理專項資金支付，保障支付資金的安全性。
（四）建議高良鄉(xiāng)人民政府在今后的項目實施中，保障程序合法的基礎上，切實加強項目實體管理，做好項目收尾工作。
（五）建議高良鄉(xiāng)人民政府對2017年、2018年實施的危房改造逐戶進行收方，并對各村委會資料進行統(tǒng)一審核。
整改結(jié)果：審計建議已全部采納。