監(jiān)督索引號53032306036003301000

師宗縣龍慶彝族壯族鄉(xiāng)中心學校2021年度部門決算

目錄

第一部分  師宗縣龍慶彝族壯族鄉(xiāng)中心學校概況

一、主要職能

二、部門基本情況

第二部分  2021年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款收入支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

八、國有資本經(jīng)營預算財政撥款收入支出決算表

九、“三公”經(jīng)費、行政參公單位機關運行經(jīng)費情況表

十、國有資產(chǎn)占有使用情況表

第三部分  2021年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

四、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

第四部分  其他重要事項及相關口徑情況說明

一、機關運行經(jīng)費支出情況

二、國有資產(chǎn)占用情況

三、政府采購支出情況

四、部門績效自評情況

（一）部門整體支出績效自評情況

（二）部門整體支出績效自評表

（三）項目支出績效自評表

五、其他重要事項情況說明

六、相關口徑說明

第五部分  名詞解釋

第一部分  師宗縣龍慶彝族壯族鄉(xiāng)中心學校概況

一、主要職能

（一）主要職能

1.貫徹執(zhí)行黨和國家的教育方針、政策、法律、法規(guī)，落實省、市、縣關于教育的決議，擬定全縣教育改革與發(fā)展的規(guī)劃和政策，并監(jiān)督實施。

2.負責全縣各級各類教育的統(tǒng)籌規(guī)劃和協(xié)調(diào)管理。會同有關部門擬訂各級各類學校的設置標準，指導各級各類學校的教育教學改革，負責教育基本信息的統(tǒng)計、分析和發(fā)布。

3.負責推進義務教育均衡發(fā)展和促進教育公平，負責義務教育的宏觀指導與協(xié)調(diào)，指導普通高中教育、幼兒教育工作。擬訂基礎教育的評估標準、教學基本要求和教學基本文件，組織審定中小學縣級地方課程教材，全面實施素質(zhì)教育。

4.指導教育督導工作，負責組織和指導對義務教育、掃除青壯年文盲工作的督導檢查和評估驗收工作，指導基礎教育發(fā)展水平、質(zhì)量的監(jiān)測工作。

5.指導以就業(yè)為導向的職業(yè)教育的發(fā)展與改革，指導中等職業(yè)教育教材建設和職業(yè)指導工作。

6.負責本部門教育經(jīng)費的統(tǒng)籌管理，參加擬訂教育經(jīng)費籌措、教育撥款、教育基建投資的政策，負責統(tǒng)計教育經(jīng)費投入情況。

7.指導各級各類學校的思想政治工作、德育工作；指導各級各類學校的體育衛(wèi)生、藝術教育工作；指導全縣青少年校外教育工作；統(tǒng)籌指導少數(shù)民族教育工作。

8.主管全縣教師工作，指導學校教職工隊伍建設工作；組織全縣各級各類學校實施教師資格制度，負責初級中學、小學、幼兒園學校教師資格的認定；指導全縣教育系統(tǒng)職稱改革，主管各級各類學校教師專業(yè)技術職務的評聘工作。指導教育系統(tǒng)人才隊伍建設。

9.歸口管理全縣國民學歷教育；規(guī)劃、協(xié)調(diào)和指導各種學歷后的繼續(xù)教育；制定義務教育學校的招生計劃并組織指導實施；組織各類招生考試、成人自學考試和相關的社會考試工作。

10.領導所屬學校的黨群工作；指導全縣教育系統(tǒng)黨的建設和領導班子建設；指導教育系統(tǒng)工會、共青團、少先隊工作；指導全縣教育系統(tǒng)的紀檢、行政監(jiān)察、信訪、審計和行風建設。

11.負責直屬單位、學校的人事管理工作。

12.指導各級各類學校勤工儉學和貧困學生資助工作；指導教育系統(tǒng)的治安環(huán)境綜合整治和突發(fā)事件處置。

13.承辦師宗縣人民政府交辦的其他事項。

（二）2021年度重點工作任務介紹

2021年度重點工作任務介紹。2021年，在學校領導的正確領導下，合理安排收支預算，嚴格執(zhí)行預算，積極做好對應收應付款的清理工作，增強對固定資產(chǎn)的管理，重視日常財務收支，認真做好年終決算工作，修訂完備各項財務管理制度，較好地完成了各項財務工作任務，為學校的建設做了必須的保障.

從整個收支預決算可以看出，2021年收支預決算執(zhí)行情況是比較良好的， 收支都保持了一定的增長，運行基本正常。財政收支都取得了明顯的成效。財政部門深入貫徹學習以科學發(fā)展觀為指導，主動服務于改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局，全面落實財政政策，積極發(fā)揮財政職能，不斷深化財政改革，有利推動社會教育事業(yè)的全面發(fā)展。

做好預算，為財政收支平衡打牢基礎。  

 為確保2021年預算收支平衡，我們從以下幾方面著手：一是對2021年財政工作認真總結(jié)分析，找出做得好的方面及不足方面。針對存在的困難和問題，及時向教育局、財政局匯報;二是緊緊圍繞財政局批準的預算，搞好同財政部門的協(xié)調(diào)配合，為圓滿完成財政收入打牢基礎;三是嚴格預算管理，按照“保運轉(zhuǎn)，保工資”的要求，壓縮一般性支出，優(yōu)先保證工資的正常發(fā)放和機構(gòu)的正常運轉(zhuǎn)以及社會的穩(wěn)定;四是通過每月的財政收支執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)影響年度預算平衡的問題及時向教育局、財政局匯報，力求短期內(nèi)解決

加強對財政專項資金支出的管理

我單位認真執(zhí)行財務管理制度，財經(jīng)紀律，深化財政體制改革，做好專款專用，有效防止亂收濫支，財務管理得到有效規(guī)范，提高了工作效率，規(guī)范了會計核算，確保會計信息質(zhì)量。建立財政支出動態(tài)管理，成立學校理財小組，審核監(jiān)督財務收支管理，集中時間對財政資金的使用進行全過程監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，及時向上級財政主管部門請教，使各項財務工作能順利地在我單位得以順利實施。

加強財政監(jiān)督，強化會計等基礎工作規(guī)范  

支持加強財政監(jiān)督與規(guī)范財政管理、深化財政改革相結(jié)合，不斷改進工作方式方法。加強督導達到財政收入均衡入庫，確保完成財政收入預算，為完成財政支出提供資金保證。加強非說收入管理，以健全的制度切實加強財政監(jiān)督，提高資金效益，達到財政資金效益最大化的目的。圍繞社會發(fā)展和財政工作的重點、難點、熱點問題，按照上級統(tǒng)一部署，開展財政監(jiān)督管理活動，以加強財政監(jiān)督機制建設為切入點，樹立“財務監(jiān)督”理念，實施對財政資金事前、事中和事后的全程監(jiān)督，加大監(jiān)督力度，規(guī)范財政行為。積極開展學校財政預決算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查工作。積極參加上級業(yè)務主管部門舉辦的各種會計知識培訓，進一步規(guī)范會計行為和提高會計工作質(zhì)量，為適應國家的會計制度改革打下了堅實的基礎;積極學習黨中央、省、州、縣和教育局、財政局的各種文件精神。

二、部門基本情況

（一）部門決算單位構(gòu)成

納入師宗縣龍慶彝族壯族鄉(xiāng)中心學校部門2021年度部門決算編報的單位共1個。其中：行政單位0個，參照公務員法管理的事業(yè)單位0個，其他事業(yè)單位0個。

（二）部門人員和車輛的編制及實有情況

師宗縣龍慶彝族壯族鄉(xiāng)中心學校部門2021年末實有人員編制261人。其中：行政編制0人（含行政工勤編制0人），事業(yè)編制261人（含參公管理事業(yè)編制0人）；在職在編實有行政人員0人（含行政工勤人員0人），事業(yè)人員261人（含參公管理事業(yè)人員0人）。

離退休人員59人。其中：離休0人，退休59人。

實有車輛編制0輛，在編實有車輛0輛。

第二部分  2021年度部門決算表

         （詳見附件

師宗縣龍慶彝族壯族鄉(xiāng)中心學校2021年度部門決算公開表.xls

第三部分  2021年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

師宗縣龍慶彝族壯族鄉(xiāng)中心學校部門2021年度收入合計4,251.37萬元。其中：財政撥款收入4,244.3萬元，占總收入的99.83%；上級補助收入0萬元，事業(yè)收入3.77萬元（含教育收費3.77萬元），占總收入的0.09%；經(jīng)營收入0萬元，附屬單位繳款收入0萬元，其他收入3.3萬元，占總收入的0.08%。

本年收入4,251.37萬元,上年度5,070.27萬元,比上年減818.91,減16.15％,原因上年補發(fā)績效工資比今年多撥收入。其中：一般公共預算財政撥款本年度4,244.30萬元，上年度5067.59萬元,比上年減16.15％,原因上年補發(fā)績效工資比今年多撥收入；事業(yè)收入本年度3.77萬元上年度2.08萬元比上年增1.69萬元增81.30％，原因本年足額撥付教育收費資金，上年只撥付半年；其他收入本年度3.30萬元上年度0.60萬元比上年增2.70萬元增49.83％，原因師教體通〔2021〕16號\17號捐贈資金撥付32990元。

    二、支出決算情況說明 

師宗縣龍慶彝族壯族鄉(xiāng)中心學校部門2021年度支出合計4,294.71萬元。其中：基本支出4,182.41萬元，占總支出的97.39%；項目支出112.3萬元，占總支出的2.61%；上繳上級支出、經(jīng)營支出、對附屬單位補助支出共0萬元。

（一）基本支出情況

2021年度用于保障師宗縣龍慶彝族壯族鄉(xiāng)中心學校機關、下屬事業(yè)單位等機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)的日常支出4,182.41萬元。主要原因為：由于現(xiàn)金財政資金緊缺，隨工資的各種保險等資金當年未安排。包括基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費支出3,783.01萬元，占基本支出的90.45%。辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等公用經(jīng)費399.41萬元，占基本支出的9.55%。

（二）項目支出情況

2021年度用于保障師宗縣龍慶彝族壯族鄉(xiāng)中心學校機構(gòu)、下屬事業(yè)單位等機構(gòu)為完成特定的行政工作任務或事業(yè)發(fā)展目標，用于專項業(yè)務工作的經(jīng)費支出112.3萬元。本年撥付曲財教【2020】號2020年秋季學期城鄉(xiāng)義務教育階段學校公用經(jīng)費，曲財教【2020】185號2021年公用經(jīng)費中央專項經(jīng)費。

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

師宗縣龍慶彝族壯族鄉(xiāng)中心學校部門2021年度一般公共預算財政撥款支出4,287.64萬元，占本年支出合計的99.84%。主要原因為：工資薪金改革，工資性收入增加。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

1.教育（類）支出3,672.45萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的85.65%。主要用于人員工資。

2.社會保障和就業(yè)（類）支出420.58萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的9.81%。主要用于職工養(yǎng)老保險費、及離退休工資；

3.衛(wèi)生健康（類）支出72.53萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的1.69%。主要用于職工醫(yī)療保險費。

4.農(nóng)林水（類）支出49.04萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的1.14%。主要用于雨露計劃資金。

5.住房保障（類）支出73.05萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的1.7%。

四、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

(一) 一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算總體情況

師宗縣龍慶彝族壯族鄉(xiāng)中心學校部門2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元。其中：因公出國（境）費支出決算為0萬元；公務用車購置及運行費支出決算為0萬元；公務接待費支出決算為0萬元。

2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)比較上年對比無變化。其中：因公出國（境）費支出決算0萬元，較上年對比無變化；公務用車購置及運行費支出決算0萬元，較上年對比無變化；公務接待費支出決算0萬元，較上年對比無變化。

(二) 一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算具體情況

2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算中，因公出國（境）費支出0萬元，公務用車購置及運行維護費支出0萬元，公務接待費支出0萬元。具體情況如下：

1.因公出國（境）費支出0萬元，共安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2. 公務用車購置及運行維護費支出0萬元。其中：

公務用車購置支出0萬元，購置車輛0輛。

公務用車運行維護支出0萬元，開支一般公共預算財政撥款的公務用車保有量為0輛。

3.公務接待費支出0萬元。其中：

國內(nèi)接待費支出0萬元（其中：外事接待費支出0萬元），共安排國內(nèi)公務接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。

國（境）外接待費支出0萬元，共安排國（境）外公務接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事項及相關口徑情況說明

一、機關運行經(jīng)費支出情況

師宗縣龍慶彝族壯族鄉(xiāng)中心學校部門2021年機關運行經(jīng)費支出0萬元。

二、國有資產(chǎn)占用情況

截至2021年12月31日，師宗縣龍慶彝族壯族鄉(xiāng)中心學校部門資產(chǎn)總額4393.97萬元，其中，流動資產(chǎn)111.54萬元，固定資產(chǎn)4282.43萬元，對外投資及有價證券0萬元，在建工程0萬元，無形資產(chǎn)0萬元，其他資產(chǎn)0萬元（具體內(nèi)容詳見附表）。與上年相比，本年資產(chǎn)總額無變化，其中固定資產(chǎn)增加0萬元。處置房屋建筑物0平方米，賬面原值0萬元；處置車輛0輛，賬面原值0萬元；報廢報損資產(chǎn)0項，賬面原值0萬元，實現(xiàn)資產(chǎn)處置收入0萬元；出租房屋0平方米，賬面原值0萬元，實現(xiàn)資產(chǎn)使用收入0萬元。

三、政府采購支出情況

2021年度，部門政府采購支出總額18.87萬元，其中：政府采購貨物支出18.87萬元；政府采購工程支出0萬元；政府采購服務支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元。

四、部門績效自評情況

部門績效自評情況詳見附表（附表11-附表13）。

五、其他重要事項情況說明

師宗縣龍慶彝族壯族鄉(xiāng)中心學校無其他重要事項情況說明。

六、相關口徑說明

（一）基本支出中人員經(jīng)費包括工資福利支出和對個人和家庭的補助，公用經(jīng)費包括商品和服務支出、資本性支出等人員經(jīng)費以外的支出。

（二）機關運行經(jīng)費指行政單位和參照公務員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的公用經(jīng)費支出。

（三）按照黨中央、國務院有關文件及部門預算管理有關規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費。其中：因公出國（境）費，指單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置費，指公務用車購置支出（含車輛購置稅、牌照費）；公務用車運行維護費，指單位按規(guī)定保留的公務用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括省部級干部專車、一般公務用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車；公務接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。

（四）“三公”經(jīng)費決算數(shù)：指各部門（含下屬單位）當年通過本級財政一般公共預算財政撥款和以前年度一般公共預算財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費支出數(shù)（包括基本支出和項目支出）。

第五部分  名詞解釋

【三公經(jīng)費】是指政府部門公務出國（境）經(jīng)費、公務用車購置及運行費、公務接待費用。

【地方公共財政預算收入】是指由地方經(jīng)濟形成的，且按財政管理體制規(guī)定由地方所有，納入地方預算的財政收入。地方公共財政預算收入包括地方稅收收入、地方部分非稅收入兩部分。地方稅收收入包括兩類來源，一類是根據(jù)分稅制財政管理體制規(guī)定劃歸地方稅務局系統(tǒng)征管的項目所形成的稅收收入。另一類是按分稅制財政管理體制規(guī)定劃歸國家稅務局系統(tǒng)征管，地方政府按比例分享所形成的稅收收入。地方非稅收入在理論上是泛指地方政府及其職能部門通過非稅收入途徑征集的各項資金。在實際應用中，地方一般預算中的非稅收入從其構(gòu)成內(nèi)容看，主要包括納入一般預算的地方公共收費、地方國有資產(chǎn)經(jīng)營收入兩部分。按現(xiàn)行分類，包括國有資本經(jīng)營收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、專項收入和其他收入。

【地方公共財政預算支出】是指在劃分事權(quán)的基礎上，應由地方承擔的各項支出。地方公共財政預算支出主要包括：地方行政管理費，公檢法支出，部分武警經(jīng)費，民兵事業(yè)費，地方統(tǒng)籌的基本建設投資，地方企業(yè)技術改造和新產(chǎn)品試制經(jīng)費，支農(nóng)支出，社會保障、社會福利和優(yōu)撫支出，城市維護和建設費，地方文化、教育、衛(wèi)生等各項事業(yè)費，價格補貼支出以及其他支出等。

【結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)】是指財政收入大于財政支出的部分。結(jié)轉(zhuǎn)是指結(jié)余中有專項用途、需在下年繼續(xù)安排使用的支出部分。地方財政有結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)的主要原因：一是中央財政超收中大部分用于補助地方，因超收數(shù)額到年底才能較為準確預計，且其使用要嚴格按程序?qū)徟?，因此有一部分要在年底和結(jié)算時才能下達，地方財政當年撥不出去，形成結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)。二是地方財政超收中有一部分資金當年撥不出去，形成結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)。

【部門預算】包括一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算，是反映政府部門所有收支活動的預算。是政府部門依據(jù)國家有關政策及其行使職能的需要，由基層預算單位編制，逐步上報、審核、匯總，經(jīng)財政部門審核，政府同意后報人大審議通過的、全面反映部門所有收入和支出的預算。

【政府采購】是指政府機構(gòu)以及所屬公共部門，為實現(xiàn)政府職能和公共利益的需要，在財政監(jiān)督下以一定的法定形式，從市場上購買所需要的商品和勞務的行為。在我國主要是指各級國家機關、事業(yè)單位和團體組織，按政府采購法規(guī)和相關規(guī)定，使用財政性資金采購法定集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的行為。政府采購秉承“公開、公平、公正”原則，通過法定方式和程序，使采購行為得到最大程度的規(guī)范，并達到以規(guī)模化采購節(jié)約財政資金的目的。

【財政轉(zhuǎn)移支付】是指財政資源（資金）在各級政府間的無償轉(zhuǎn)移，包括橫向轉(zhuǎn)移和縱向轉(zhuǎn)移。財政轉(zhuǎn)移支付通?？梢苑譃闊o條件的財政轉(zhuǎn)移支付（即一般性轉(zhuǎn)移支付）和有條件的財政轉(zhuǎn)移支付（即專項撥款）兩種。

【一般性轉(zhuǎn)移支付】1994年分稅制改革以后，我國逐步建立了以財力性轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付為主的轉(zhuǎn)移支付制度?，F(xiàn)行財力性轉(zhuǎn)移支付主要包括：一般性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、緩解縣鄉(xiāng)財政困難補助、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費改革轉(zhuǎn)移支付、年終結(jié)算財力補助等。地方可以按照相關規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用上述資金。2009年前稱財力性轉(zhuǎn)移支付。2009年，財政部修訂政府收支分類科目時改稱一般性轉(zhuǎn)移支付。

【專項轉(zhuǎn)移支付】是指上級政府為實現(xiàn)特定的宏觀政策目標，以及對委托下級政府代理的一些事務進行補償而設立的專項補助資金。資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。

監(jiān)督索引號53032306036003301111