監(jiān)督索引號53032303100011000

師宗縣人民政府

關于師宗縣2021年地方財政決算的報告

——2022年7月26日在縣十八屆人大常委會第五次會議上

縣財政局局長  李章宏  

主任、各位副主任，各位委員：

受縣人民政府委托，現(xiàn)將師宗縣2021年地方財政決算情況報告如下，請予審議。

一、2021年地方財政決算情況

（一）一般公共預算收支決算情況

2021年，地方一般公共預算收入完成77,602萬元，同比增7.4%，超年初預算目標1,732萬元。其中，稅收收入完成49,895萬元，增17.6%。非稅收入完成27,707萬元，降7.1%，占比35.7%。2021年地方一般預算支出完成298,000萬元，降2%，比年初預算增支8,000萬元。

收支平衡情況：全年收入總計333,674萬元。其中，地方一般公共預算收入77,602萬元，上級補助收入196,901萬元（其中返還性收入665萬元、一般性轉移支付收入173,409萬元、專項轉移支付收入22,827萬元），地方政府一般債務轉貸收入20,600萬元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2,274萬元，調(diào)入資金36,297萬元（其中政府性基金調(diào)入21,518萬元、其他資金調(diào)入14,779萬元）。全年總支出333,674萬元，其中，地方一般公共預算支出298,000萬元，上解支出15,072萬元，地方政府一般債務還本支出20,600萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2萬元。收支平衡。

總收入大于年初人民代表大會報告數(shù)1,925萬元，原因是與省級結算后上級補助收入增加58萬元，調(diào)入資金增收1,867萬元?？傊С霰热嗣翊泶髸蟾鏀?shù)大于1,925萬元，原因是結算后上解支出增加1,923萬元，補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金增加2萬元。

（二）政府性基金預算收支決算情況

2021年政府性基金收入31,350萬元，增43.4%，比年初預算18,752萬元增收12,598萬元，為年初預算的167.18%；政府性基金預算支出50,842萬元，降23.2%，比年初預算22,266萬元增支28,576萬元，為年初預算的228.3%。

收支平衡情況：地方政府性基金收入31,350萬元，上級補助收入2,135萬元，專項債務轉貸收入44,200萬元（其中其他地方自行試點項目收益專項債券收入40,000萬元、再融資置換債券4,200萬元），政府性基金上年結余2,014萬元，收入合計79,699萬元；地方政府性基金支出50,842萬元，地方政府專項債務還本支出4,200萬元，調(diào)出資金21,518萬元，支出合計76,560萬元，收支相抵，政府性基金年終結余3,139萬元（全部為結轉上級?？睿?。與年初人民代表大會報告數(shù)一致。

（三）國有資本經(jīng)營預算收支決算情況

2021年上級補助收入16萬元，企業(yè)利潤收入168.22萬元，收入總計184.22萬元，支出184.22萬元，收支平衡。

（四）社會保險基金預算收支決算情況

2021年社會保險基金收入68,214萬元，支出55,689萬元，上年滾存結余56,475萬元，年終滾存結余69,000萬元。

2021年收入比年初人民代表大會報告133,289萬元減少65,075萬元，原因是城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入12,663萬元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入56,519萬元，合計69,182萬元收支由市級統(tǒng)籌收支，人民代表大會后機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入新增2,151萬元、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入新增2,328萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入減少266萬元、工傷保險基金收入減少66萬元、失業(yè)保險基金收入減少40萬元；支出數(shù)比人民代表大會報告數(shù)121,607萬元減少65,918萬元，原因是城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出10,935萬元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出56,519萬元，合計67,454萬元支出由市級統(tǒng)籌列支，人民代表大會后機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出新增403萬元、職工基本養(yǎng)老保險支出新增1,225萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出新增14萬元、工傷保險基金減支66萬元、失業(yè)保險基金減支40萬元。

（五）政府債務風險控制情況

2021年，經(jīng)縣人大常委會審查批準，全縣地方政府債務限額為26.21億元。其中，一般債務限額14.31億元，專項債務限額11.9億元。截至12月末，全縣政府債務系統(tǒng)內(nèi)債務余額 21.52億元，其中：一般債務 9.68億元，占 44.98%；專項債務11.84億元，占 55.02%。2021年政府債務到期本金2.52億元、利息0.58億元，已全部按期足額償還，其中：申報再融資債券償還本金2.48億元，預算安排償還0.62億元。

（六）其他報告事項

1.結余結轉資金情況。2021年，全縣累計結轉至2022年的國庫集中支付結余資金0萬元。

2.國庫集中支付制度執(zhí)行情況。全縣109個全額預算單位和10個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）已全面完成國庫集中支付制度改革。截至目前已實施改革的資金299,771萬元，占財政總支出的100%。

3.預算績效管理措施和績效目標實現(xiàn)情況。成立預算績效管理工作領導小組，制定《全面實施預算績效管理工作推進方案》，建立評價結果和預算安排結合機制，完善績效評價共性指標體系框架及激勵問責制度，切實做到績效目標審核不過關，專項資金不安排。

4.政府采購工作情況。2021年全縣實際完成政府采購金額20,415萬元，與采購預算22,083萬元比節(jié)約資金1,668萬元，節(jié)約率7.6%。2021年根據(jù)采購合同約定計劃支付758筆，涉及122家供應商，計劃支付金額6,211萬元，已全部完成支付，支付履約率100%。

5.預算公開情況。我縣于2022年1月26日在省預決算公開監(jiān)督平臺及縣人民政府門戶網(wǎng)完成政府預算公開?？h財政局2022年1月30日以師財預[2022]2號文件對部門預算作出了批復，各部門于2022年2月10日將應公開內(nèi)容收集整理后在縣人民政府門戶網(wǎng)站統(tǒng)一公開，同時在省預決算公開監(jiān)督平臺上集中公開，除涉密單位外，其他縣直一級預算單位66個和二級預算單位53個全部公開，公開比例達到100%。

二、當前財政面臨的主要困難和問題

由于新冠肺炎疫情沖擊、全球經(jīng)濟下行、減稅降費政策翹尾、煤炭產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整，加之縣域財源匱乏、收入結構不優(yōu)、剛性增支大、歷史包袱重、債務負擔遞增等因素，財政收支表矛盾愈加突出。

（一）“三?！憋L險升級。縣財力、庫款存在風險，財政部提示名單財政運行風險為橙色（全省16個橙色縣之一）；經(jīng)省、市財政審核，師宗縣2022年“三?！毙枨?8.25億元，其中，?；久裆?.7億元，保工資12.91億元，保運轉0.64億元，“三保”缺口較大被確認為高風險縣。經(jīng)測算2022年“三?！笨捎秘斄?5.48億元，缺口2.77億元，加新增績效獎及人均每月300元正常增資支出1.65億元，“三?！比笨趯⑦_4.42億元。

（二）收入組織艱難。編制預算時，中央新的減稅降費政策和增值稅留抵退稅要求尚未明確，對政策實施可能會對收入帶來的影響預估不夠充分，加之“3·30”新冠疫情影響，進一步加劇財政運行負擔，使收入與支出需求矛盾更加突出

（三）支出保障困難。直達資金擴面后，可結轉的上級資金減少，除直達資金單獨調(diào)度外，每月市局調(diào)度資金加縣級收入，勉強只能“保工資”，余下少量資金既要保運轉、?；久裆?，又要保穩(wěn)定，還要促發(fā)展，保重點領域、重大項目建設等支出需求，導致很多支出不能序時執(zhí)行，加之工資政策調(diào)整、償債等剛性支出持續(xù)增加，財政負擔極其沉重。

（四）償債壓力遞增。目前全縣債務共計71.99億元，其中：政府債務系統(tǒng)內(nèi)債務36.8億元（一般債務9.66億元、專項債務26.84億元、外債0.3億元）。我縣已進入償債高峰期，2022年到期債務6.34億元，2023年到期債務7.6億元，償債壓力巨大。

（五）歷史包袱過重。截至2021年底累計結轉?？?2.25億元，財力不足累計掛賬資金1.6億元，欠撥工資性費用4.6億元，欠撥2021年鄉(xiāng)鎮(zhèn)補貼0.26億元、鄉(xiāng)村教師生活補助0.24億元，合計28.95億元，僅列入當年預算0.3億元，2022年當年預計緩撥?？?.5億元，2022年財力缺口將達37億元。

三、下步工作采取的主要措施

下步工作中，我們將以建設高質(zhì)量可持續(xù)財政為目標，堅定不移培育稅源，堅決兜住“三保”底線，堅持從嚴管控資金，為全縣經(jīng)濟社會穩(wěn)步發(fā)展提供堅強有力的保障。

（一）謀劃長遠育稅源。不折不扣落實好減稅降費和助企紓困政策，激發(fā)市場主體活力，積極培育和涵養(yǎng)稅源。一是突出全縣特色優(yōu)勢，加大招商引資力度，培育壯大產(chǎn)業(yè)基礎。二是完善園區(qū)基礎設施，不斷提升園區(qū)承載能力，確保各類項目及早落地開工投產(chǎn)達效。三是積極爭取專項債券支持重大項目建設，補齊基礎設施短板。四是推進PPP項目工作，爭取社會融資支持發(fā)展。

（二）立足當前增財力。一是強化收入分析和稅源監(jiān)測，壓實責任，抓好重點行業(yè)和重點企業(yè)稅收征管，做到依法征收、應收盡收。二是全力抓實土地出讓金收入管理，切實增加政府性基金收入。三是盤活土地及其他國有資產(chǎn)、資源，增強可用財力。四是積極主動匯報，全力爭取上級各類補助資金，特別是財力性補助，解決地方“三?！必斄θ笨?。

（三）優(yōu)化結構控支出。堅持有保有壓，嚴格落實中央八項規(guī)定，牢固樹立“過苦日子”的思想，嚴控“三公”經(jīng)費和行政成本支出，加大財政統(tǒng)籌力度，積極盤活存量資金，不斷調(diào)整優(yōu)化支出結構，嚴格按照“保工資、保運轉、?；久裆钡谋Ｕ享樞驌芨顿Y金，切實兜牢兜實“三?！钡拙€。

（四）防范風險促發(fā)展。進一步健全地方政府債務風險防控體系，多途徑多渠道化解存量債務，堅決遏制隱性債務，確保政府性債務風險安全可控。積極推進國企改革，不斷增強企業(yè)市場化融資能力，多種方式化解隱性債務。加強對重點領域資金使用情況監(jiān)管，充分發(fā)揮債券資金在“穩(wěn)增長、增動力、促發(fā)展”中的重要作用。集中財力，全力化解“三?！鼻焚~及專款緩撥存量。

（五）健全機制強監(jiān)管。按中央、省、市全面深化財稅體制改革總體要求，結合師宗實際，繼續(xù)全力推進預算編審體系、財政資金統(tǒng)籌使用、專項資金管理、政府性債務管理、預算信息公開、財政投入方式、非稅收入管理等改革措施，提升財政管理科學化、精細化、規(guī)范化、績效化水平。繼續(xù)加強財會人員培訓，提升財會人員工作水平。加大對各單位會計信息質(zhì)量監(jiān)督檢查，努力提高會計信息質(zhì)量。

主任、各位副主任、各位委員，2022年財政收支形勢空前嚴峻，做好財政保障工作意義更加重大，我們將在縣委的堅強領導和縣人大及其常委會的有力監(jiān)督下，圍繞中心、服務大局，堅定信心、真抓實干，持續(xù)推進財政改革發(fā)展各項工作，促進積極財政政策更加積極有為，更好發(fā)揮財政職能作用，為師宗經(jīng)濟社會高質(zhì)量跨越發(fā)展提供堅實的保障。

以上報告，請予審議。

附件一：2021年師宗縣財政決算公開目錄.xlsx

附件二：2021年師宗縣財政決算公開表格.xls

附件三：師宗縣2021年度政府決算公開空表說明.docx

附件四：2021年師宗縣本級一般公共預算、政府性基金和國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行變動情況說明.docx

附件五：2021年師宗縣社?；痤A算收支科目變動說明.doc

附件六：2021年師宗縣重點工作情況解釋說明匯總表（財政轉移支付安排情況、預算績效工作開展情況、舉借政府債務情況）.doc

附件七：2021年師宗縣績效評價報告公開網(wǎng)址.xls

附件八：2021年師宗縣本級“三公”經(jīng)費決算情況說明.docx

附件九：2021年師宗縣預算績效工作開展情況及重大政策重點項目績效執(zhí)行結果情況.docx

監(jiān)督索引號53032303100011111