監(jiān)督索引號53032303100011000

師宗縣人民政府關于師宗縣2020年

地方財政決算的報告

——2021年8月6日在縣十七屆人大常委會第三十八次會議上

師宗縣財政局

主任、各位副主任，各位委員：

受縣人民政府委托，現(xiàn)將師宗縣2020年地方財政決算情況報告如下，請予審議。

一、2020年地方財政決算情況

（一）一般公共預算收支決算情況

2020年一般公共預算收入72,252萬元，增5%，超年初預算目標2萬元，其中：稅收收入完成42,421萬元，因落實減稅降費政策及新冠疫情影響，降9.5%；非稅收入完成29,831萬元，增35.9%，占比41.3%。2020年一般公共預算支出304,000萬元，降2.6%，比年初預算增支16,000萬元。

收支平衡情況。全年收入總計323,501萬元，其中，地方一般公共預算收入72,252萬元，上級補助收入226,567萬元，地方政府一般債務轉(zhuǎn)貸收入3,500萬元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,088萬元，政府性基金調(diào)入20,094萬元。全年總支出323,501萬元，其中，地方一般預算支出304,000萬元，上解支出13,727萬元，地方政府一般債務還本支出3,500萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2,274萬元。收支平衡。

總收入小于年初人民代表大會報告數(shù)334萬元，原因是與省級結(jié)算后師宗返還性收入減少334萬元。總支出比人民代表大會報告數(shù)減少334萬元，原因是結(jié)算后上解支出增加260萬元（教育領域財政事權(quán)與支出責任劃分改革基數(shù)上解45萬元、可再生能源電價增值稅扣款215萬元），補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金減少594萬元。

（二）政府性基金預算收支決算情況

2020年政府性基金收入21,857萬元，增153.4%，比年初預算60,500萬元減收38,643萬元，為年初預算的36.1%；政府性基金預算支出66,190萬元，增373.8%，比年初預算62,623萬元增支3,567萬元，為年初預算的105.7%。

收支平衡情況：地方政府性基金收入21,857萬元，上級補助收入1,936萬元，抗疫特別國債轉(zhuǎn)移支付收入8,357萬元，專項債務轉(zhuǎn)貸收入59,500萬元（其中：其他地方自行試點項目收益專項債券收入57,000萬元、再融資置換債券2,500萬元），政府性基金上年結(jié)余148萬元，收入合計91,798萬元；地方政府性基金支出66,190萬元，地方政府專項債務還本支出3,500萬元，調(diào)出資金20,094萬元，支出合計89,784萬元，收支相抵，政府性基金年終結(jié)余2,014萬元。與年初人民代表大會報告數(shù)一致。

（三）國有資本經(jīng)營預算收支決算情況

2020年國有資本經(jīng)營預算利潤收入100萬元，上級補助收入47萬元，收入總計147萬元，支出147萬元，收支平衡。與年初人民代表大會報告數(shù)一致。

（四）社會保險基金預算收支決算情況

2020年社會保險基金收入123,881萬元，支出119,273萬元，上年滾存結(jié)余82,809萬元，年終滾存結(jié)余87,417萬元。

2020年收入比人民代表大會報告多8,365萬元，原因是人民代表大會后城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入新增935萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入新增1,294萬元、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入新增2,354萬元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險新增3,782萬元；支出數(shù)比人民代表大會報告數(shù)多18,049萬元，原因是人民代表大會后城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出新增1,204萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出新增723萬元、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險支出新增4,555萬元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險支出新增11,567萬元。

（五）政府債務風險控制情況

2020年，經(jīng)縣人大常委會審查批準，全縣地方政府債務限額24.51億元，其中，一般債務限額16.41億元，專項債務限額8.1億元。截至12月末，全縣政府債務系統(tǒng)內(nèi)債務余額175,647萬元，其中：一般債務97,247萬元，占55%；專項債務78,400萬元，占45%。2020年政府債務到期本金7,194萬元、利息3,998萬元，已全部按期足額償還，其中：申報再融資債券償還本6,000萬元，預算安排償還5,192萬元。

（六）其他報告事項

1. 結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金情況。2020年，全縣累計結(jié)轉(zhuǎn)至2021年的國庫集中支付結(jié)余資金32,712萬元，其中，公共預算支出27,240萬元、基金支出5,459萬元、國有資本經(jīng)營支出13萬元。

2. 國庫集中支付制度執(zhí)行情況。全縣109個全額預算單位和10個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）已全面完成國庫集中支付制度改革。已實施改革的資金269,949萬元，占財政總支出的72.89%。

3. 預算績效管理措施和績效目標實現(xiàn)情況。全縣成立了預算績效管理工作領導小組，制定了《全面實施預算績效管理工作推進方案》，建立了評價結(jié)果和預算安排結(jié)合機制，完善了績效評價共性指標體系框架及激勵問責制度，切實做到績效目標審核不過關，專項資金不安排。

4. 政府采購工作情況。全面實現(xiàn)政府采購全流程電子化。2020年全縣實際完成政府采購金額8853萬元，與采購預算9522萬元相比節(jié)約資金669萬元，全縣通過公開招標方式采購金額達6141萬元，占全年政府采購金額的69%，同比增長58%。

二、當前財政面臨的主要困難和問題

由于新冠肺炎疫情沖擊、全球經(jīng)濟下行、減稅降費政策翹尾、煤炭產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整等原因，加之縣域財源匱乏、收入結(jié)構(gòu)不優(yōu)、剛性增支大、歷史包袱重、債務負擔遞增等因素，全縣財政收支矛盾愈加突出。

（一）稅源基礎小，收入組織難。我縣經(jīng)濟總量偏小，發(fā)展不平衡不充分，穩(wěn)增長基礎不牢固，主體財源尚在培育，新興財源難以接續(xù)，部分招商企業(yè)尚未進入收獲期，財稅收入增長根基不夠穩(wěn)固。同時，中央減稅降費政策落地短期內(nèi)仍將影響財政增收，在一定程度上增加了收入組織力度。

（二）歷史包袱大，支出保障難。近年來，償債壓力逐步加大，緩撥?？钤嚼墼蕉?，再加上直達資金擴面后，可結(jié)轉(zhuǎn)的上級資金越來越少，導致很多支出不能按時序執(zhí)行，加大了支出保障壓力。

三、下步工作采取的主要措施

在下步工作中，我們將以建設高質(zhì)量可持續(xù)財政為目標，堅定不移培育稅源，堅決兜住“三?！钡拙€，堅持從嚴管控資金，為全縣經(jīng)濟社會穩(wěn)步發(fā)展提供堅強有力的保障。

（一）謀劃長遠育稅源。不折不扣落實好減稅降費和助企紓困政策，激發(fā)市場主體活力，積極培育和涵養(yǎng)稅源。一是突出全縣特色優(yōu)勢，加大招商引資力度，培育壯大產(chǎn)業(yè)基礎。二是完善園區(qū)基礎設施，不斷提升園區(qū)承載能力，確保各類項目及早落地開工投產(chǎn)達效。三是積極爭取專項債券支持重大項目建設，補齊基礎設施短板。四是推進PPP項目工作，爭取社會融資支持發(fā)展。

（二）立足當前增財力。一是強化收入分析和稅源監(jiān)測，壓實責任，抓好重點行業(yè)和重點企業(yè)稅收征管，做到依法征收、應收盡收。二是全力抓實土地出讓金收入管理，切實增加政府性基金收入。三是盤活土地及其他國有資產(chǎn)、資源，增強可用財力。四是積極主動匯報，全力爭取上級各類補助資金，特別是財力性補助，解決地方“三?！必斄θ笨?。

（三）優(yōu)化結(jié)構(gòu)控支出。堅持有保有壓，嚴格落實中央八項規(guī)定，牢固樹立“過苦日子”的思想，嚴控“三公”經(jīng)費和行政成本支出，加大財政統(tǒng)籌力度，積極盤活存量資金，不斷調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴格按照“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆钡谋Ｕ享樞驌芨顿Y金，切實兜牢兜實“三?！钡拙€。

（四）防范風險促發(fā)展。進一步健全地方政府債務風險防控體系，多途徑多渠道化解存量債務，堅決遏制隱性債務，確保政府性債務風險安全可控。積極推進國企改革，不斷增強企業(yè)市場化融資能力，探索發(fā)行公司債券，探索推進TOT貸款融資模式，多種方式化解隱性債務。加強對重點領域資金使用情況監(jiān)管，充分發(fā)揮債券資金在“穩(wěn)增長、增動力、促發(fā)展”中的重要作用。集中財力，全力化解“三?！鼻焚~及?？罹彄艽媪俊?/span>

以上報告，請予審議。

監(jiān)督索引號53032303100011111

附件一：2020年師宗縣財政決算公開目錄.xlsx

附件二：2020年師宗縣財政決算公開表格.xls

附件三：2020年師宗縣本級一般公共預算、政府性基金和國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行變動情況說明.docx

附件四：2020年師宗縣社?；痤A算收支科目變動說明.doc

附件五：2020年師宗縣重點工作情況解釋說明匯總表（財政轉(zhuǎn)移支付安排情況、舉借政府債務情況）.doc

附件六：2020年師宗縣本級“三公”經(jīng)費決算情況說明.docx

附件七：2020年師宗縣預算績效工作開展情況.docx

附件八：2020年師宗縣績效評價報告公開網(wǎng)址.xls