監(jiān)督索引號53032318031800000

 師宗縣財政局2021年部門預算

目  錄

第一部分 師宗縣財政局2021年部門預算編制說明

第二部分 師宗縣財政局2021年部門預算表

一、財務收支預算總表

二、部門收入預算表

三、部門支出預算表

四、財政撥款收支預算總表

五、一般公共預算支出預算表（按功能科目分類）

六、財政撥款支出明細表（按經濟科目分類）

七、一般公共預算“三公”經費支出預算表

八、基本支出預算表（人員類、運轉類公用經費項目）

九、項目支出預算表（其他運轉類、特定目標類項目）

十、項目支出績效目標表（本級下達）

十一、項目支出績效目標表（另文下達）

十二、政府性基金預算支出預算表

十三、國有資本經營預算支出表

十四、部門政府采購預算表

十五、政府購買服務預算表

十六、縣對下轉移支付預算表

十七、縣對下轉移支付績效目標表

十八、新增資產配置表

第三部分 師宗縣財政局2021年部門預算財政項目文本

師宗縣財政局2021年部門預算編制說明

一、基本職能及主要工作

（一）部門主要職責

1.擬訂全縣財政發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃、政策并組織實施。分析預測宏觀經濟形勢，參與制定宏觀經濟政策，提出加強財源建設和運用財稅政策實施宏觀調控和綜合平衡社會財力的建議。擬訂推進基本公共服務均等化財政政策。完善鼓勵公益事業(yè)發(fā)展的財稅政策。為全縣人才工作提供財政政策保障。

2.起草財政、財務、會計管理的規(guī)范性文件。承擔財稅法規(guī)和政策的執(zhí)行情況、預算管理有關監(jiān)督工作。

3.承擔各項財政收支管理工作。編制全縣和縣本級年度財政預決算草案并組織執(zhí)行。受師宗縣人民政府委托，向師宗縣人民代表大會及其常委會報告全縣和縣本級財政預算、執(zhí)行和決算等情況。負責審核批復部門（單位）的年度預決算。負責組織實施預決算公開。組織實施預算績效管理。擬訂地方財政體制政策并組織實施。會同有關部門擬訂有關資金（基金）的財務管理制度。

4.按分工負責地方稅收和政府非稅收入管理。組織起草稅收和政府非稅收入的調整方案，提出地方稅收政策調整建議。擬訂財稅改革方案，提出有關稅收優(yōu)惠政策的建議。按規(guī)定管理行政事業(yè)性收費。管理財政票據(jù)。監(jiān)管彩票市場，按規(guī)定管理彩票資金。

5.執(zhí)行國庫管理制度、國庫集中收付制度并組織實施。承擔國庫現(xiàn)金管理職責。組織編制政府財務報告。負責縣本級行政機關和財政全額撥款的事業(yè)單位的工資統(tǒng)一發(fā)放。負責制定政府采購制度并對落實情況進行監(jiān)督管理。

6.擬訂和執(zhí)行地方政府國內債務管理制度和政策。承擔地方政府性債務的日常管理職責，提出全縣政府性債務規(guī)?？刂坪蛡鶆战Y構調整建議，加強政府性債務管理。防范財政運行風險。

7.按規(guī)定擬訂縣級行政事業(yè)單位、縣屬國有企業(yè)國有資產管理制度并組織實施。牽頭編制年度國有資產管理情況報告。根據(jù)師宗縣人民政府授權，集中統(tǒng)一履行縣級國有金融資本出資人職責。擬訂縣屬地方國有金融資本管理制度。

8.制定政府性基金管理制度，監(jiān)督管理政府性基金收支活動。審核并匯總編制縣本級政府性基金預決算草案，提出政府性基金與一般公共預算統(tǒng)籌安排的建議。制定國有資本經營預算制度和辦法。負責審核和匯總編制國有資本經營預決算草案，監(jiān)繳縣本級國有資本收益。負責財政預算內行政事業(yè)單位和社會團體的非貿易外匯管理。負責審核并匯總編制社會保險基金預決算草案，承擔社會保險基金的財政監(jiān)管工作。

9.參與擬訂縣級建設投資的有關政策。擬訂基本建設的財務管理制度并監(jiān)督實施。按規(guī)定管理政策性補貼、專項儲備資金、政府性外債、國際金融組織和外國政府貸（贈）款。

10.負責管理會計工作。組織實施國家統(tǒng)一的會計準則制度、內部控制規(guī)范等方面的規(guī)章制度。負責會計專業(yè)技術資格管理工作。組織推進政府會計制度改革。

11.負責金融涉外管理工作。貫徹執(zhí)行國家金融工作方針政策和法律法規(guī)，提出改善地方金融發(fā)展和安全的意見建議，研究制定金融支持地方經濟發(fā)展的政策措施，提出促進地方金融穩(wěn)定、處置金融風險的意見辦法。負責縣人民政府與中央駐師金融監(jiān)管部門的聯(lián)系溝通工作；推進金融服務實體經濟工作，促進金融機構加強對民營企業(yè)、小微企業(yè)和“三農”等的金融服務；牽頭推進地方金融監(jiān)管信息化建設；組織研究提出地方金融風險防范處置和維護地方金融穩(wěn)定的政策建議；負責牽頭組織協(xié)調有關部門整頓規(guī)范地方金融秩序；承擔師宗縣防范和處置非法集資工作領導小組辦公室日常工作，負責統(tǒng)籌協(xié)調防范和打擊非法集資等非法金融活動。

12.國有資產管理工作。負責制定行政事業(yè)單位國有資產管理規(guī)章制度，并組織實施和監(jiān)督檢查。根據(jù)縣人民政府授權，依法代表縣人民政府履行縣屬國有獨資、國有控股企業(yè)出資人職責；制定國有資產監(jiān)督管理制度，對國有資本進行監(jiān)督、管理；監(jiān)督管理國有企業(yè)資產保值增值責任；決定所監(jiān)管企業(yè)國有資產經營、管理、處置等重大事宜。負責所監(jiān)管企業(yè)國有資產處置的審批和資金收繳管理。組織實施國有資本權屬的界定登記、劃轉、轉讓、糾紛調處。指導推進縣屬國有企業(yè)改革和重組，推進國有企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)制度建設。按照中央、省、市、縣的戰(zhàn)略部署，推動國有經濟布局和結構調整；指導國有企業(yè)做好重大投資建設項目工作；負責所監(jiān)管企業(yè)黨的建設。

13.完成市財政局、市國資委、市金融辦和縣委、縣政府交辦的其他任務。

14.有關職責分工。稅政管理職責分工。負責地方稅收政策管理，組織擬訂地方稅收政策和調整方案。負責非稅收入管理職責分工。責制定和組織實施非稅收入國庫集中支付收繳制度，負責非稅收入賬戶、收繳方式、退付退庫等管理。

（二）機構設置情況

師宗縣財政局設16個內設機構，包括：辦公室、綜合研究股、預算股、績效管理股、國庫股、經濟建設股、行政政法股、科教文化股、社會保障股、資源環(huán)境股、農業(yè)農村股、資產管理股、金融涉外股（加掛縣政府金融工作辦公室牌子）、會計股、政府采購管理股、監(jiān)督檢查股。

師宗縣財政局下屬事業(yè)單位2個，分別是：師宗縣非稅收入管理局、師宗縣會計核算中心，所有下屬單位均未獨立核算，由局機關統(tǒng)一核算并編制預算。

（三）重點工作概述

始終堅持黨的領導、人民當家作主和依法治國的有機統(tǒng)一，擬訂全縣財政發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃、政策和改革方案并組織實施，承擔全縣各項財政收支管理工作；負責編制全縣和縣本級年度財政預決算草案參與稅收稅源調查，貫徹落實和監(jiān)督執(zhí)行財稅政策；研究提出有關稅收政策建議;擬訂政府非稅收入管理制度和政策；負責政府非稅收入管理；管理財政票據(jù)；制定彩票管理制度和辦法，監(jiān)管彩票市場，按照規(guī)定管理彩票資金。

二、預算單位基本情況

我部門編制2021年部門預算單位共1個。其中：財政全額供給單位1個；差額供給單位0個；定額補助單位0個；自收自支單位0個。財政全額供給單位中行政單位1個；參公管理事業(yè)單位0個；非參公管理事業(yè)單位0個。截至2020年12月統(tǒng)計，部門基本情況如下：

在職人員編制47人，其中：行政編制 25人，事業(yè)編制22人。在職實有65人，其中：財政全額保障57人，財政差額補助8人，財政專戶資金、單位資金保障0人。超編原因是自財政局機關成立以來，沒有增加過編制，2017年至今反而減少了編制。

離退休人員 22人，其中：離休 1人，退休 21人。

車輛編制2輛，實有車輛2輛。

三、預算單位收入情況

（一）部門財務收入情況

2021年部門財務總收入1182.61萬元，其中：一般公共預算收入1182.61萬元，政府性基金預算收入0萬元，國有資本經營預算收入0萬元，財政專戶管理資金收入0萬元，事業(yè)收入0萬元，事業(yè)單位經營收入0萬元，上級補助收入0元，附屬單位上繳收入0元，其他收入0萬元。

與上年對比增加111.25萬元，增長10.38%，主要原因：師宗縣會計核算中心調入5人，相關人員經費增加；為加快師宗縣“美麗縣城”干凈特色部分PPP建設，提高公共產品和公共服務的供給質量和效率，增加“專項債務和PPP項目前期服務專項資金”。

（二）財政撥款收入情況

2021年部門財政撥款收入1182.61萬元，其中:本年收入1182.61萬元，上年結轉收入0萬元。本年收入中，一般公共預算財政撥款1182.61萬元（本級財力1182.61萬元），政府性基金預算財政撥款0萬元，國有資本經營預算財政撥款0萬元。

與上年對比增加111.25萬元，增長10.38%，主要原因：師宗縣會計核算中心調入5人，相關人員經費增加；為加快師宗縣“美麗縣城”干凈特色部分PPP建設，提高公共產品和公共服務的供給質量和效率，增加“專項債務和PPP項目前期服務專項資金”。

四、預算單位支出情況

2021年部門預算總支出1182.61萬元。財政撥款安排支出 1182.61萬元，其中：基本支出1074.61萬元，與上年對比增加13.25萬元，增長1.25%，主要原因：計核算中心調入5人，相關人員經費增加；項目支出108萬元，與上年對比增加98萬元，增長980%，主要原因：為加快師宗縣“美麗縣城”干凈特色部分PPP建設，提高公共產品和公共服務的供給質量和效率，增加“專項債務和PPP項目前期服務專項資金。

（一）財政撥款安排支出按功能科目分類情況

一般公共服務支出—財政事務—行政運行703.04萬元，主要用于單位行政在職職工工資、公用經費支出；

一般公共服務支出—財政事務—事業(yè)運行219.84萬元，主要用于單位事業(yè)在職職工工資、公用經費支出；

社會保障和就業(yè)支出—行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出—行政單位離退休59.15萬元，主要用于離退休人員經費支出；

社會保障和就業(yè)支出—行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出—機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出84.72萬元，主要用于行政和事業(yè)在職職工養(yǎng)老保險繳費支出；

衛(wèi)生健康支出—行政事業(yè)單位醫(yī)療—行政單位醫(yī)療53.59萬元，主要用于行政和事業(yè)在職職工醫(yī)療保險繳費支出；

衛(wèi)生健康支出—行政事業(yè)單位醫(yī)療—其他行政事業(yè)單位醫(yī)療支出1.02萬元，主要用于行政在職職工工傷保險繳費支出；

住房保障支出—住房改革支出—住房公積金61.25萬元，主要用于行政和事業(yè)在職職工住房公積金的經費支出。

（二）財政撥款安排支出按經濟科目分類情況

工資福利支出-基本工資229.76萬元（其中：基本支出229.76萬元，項目支出0萬元）；

工資福利支出-津貼補貼312.17萬元（其中：基本支出312.17萬元，項目支出0萬元）；

工資福利支出-獎金19.15萬元（其中：基本支出19.15萬元，項目支出0萬元）；

工資福利支出-績效工資139.98萬元（其中：基本支出139.98萬元，項目支出0萬元）；

工資福利支出-機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費84.72萬元（其中：基本支出84.72萬元，項目支出0萬元）；

工資福利支出-職工基本醫(yī)療保險繳費53.59萬元（其中：基本支出53.59萬元，項目支出0萬元）；

工資福利支出-其他社會保障繳費1.02萬元（其中：基本支出1.02萬元，項目支出0萬元）；

工資福利支出-住房公積金61.25萬元（其中：基本支出61.25萬元，項目支出0萬元）；

工資福利支出-其他工資福利支出45.27萬元（其中：基本支出45.27萬元，項目支出0萬元）；

商品和服務支出-辦公費11.76萬元（其中：基本支出11.76萬元，項目支出0萬元）；

商品和服務支出-印刷費8萬元（其中：基本支出0萬元，項目支出8萬元）；

商品和服務支出-水費0.40萬元（其中：基本支出0.40萬元，項目支出0萬元）；

商品和服務支出-差旅費1萬元（其中：基本支出1萬元，項目支出0萬元）；

商品和服務支出-會議費0.50萬元（其中：基本支出0.50萬元，項目支出0萬元）；

商品和服務支出-培訓費3.44萬元（其中：基本支出3.44萬元，項目支出0萬元）；

商品和服務支出-公務接待費3.60萬元（其中：基本支出3.60萬元，項目支出0萬元）；

商品和服務支出-委托業(yè)務費100萬元（其中：基本支出0元，項目支出100萬元）；

商品和服務支出-福利費5.75萬元（其中：基本支出5.75萬元，項目支出0萬元）；

商品和服務支出-公務用車運行維護費5萬元（其中：基本支出5萬元，項目支出0萬元）；

商品和服務支出-其他交通費用33.96萬元（其中：基本支出33.96萬元，項目支出0萬元）；

對個人和家庭的補助-離休費13.47萬元（其中：基本支出13.47萬元，項目支出0萬元）；

對個人和家庭的補助-退休費45.22萬元（其中：基本支出45.22萬元，項目支出0萬元）；

對個人和家庭的補助-生活補助3.60萬元（其中：基本支出3.60萬元，項目支出0萬元）。

（三）一般公共預算支出情況

一般公共預算支出1182.61萬元，與上年對比增加111.25萬元，增長10.38%，主要原因：師宗縣會計核算中心調入5人，相關人員經費增加；為加快師宗縣“美麗縣城”干凈特色部分PPP建設，提高公共產品和公共服務的供給質量和效率，增加“專項債務和PPP項目前期服務專項資金”。

（四）政府性基金預算支出情況

師宗縣財政局2021年及2020年均無政府性基金預算支出。

（五）國有資本經營預算支出情況

師宗縣財政局2021年及2020年均無國有資本經營預算支出。

五、縣對下專項轉移支付情況

（一）與中央配套事項

師宗縣財政局2021年無與中央配套事項。

（二）按既定政策標準測算補助事項

師宗縣財政局2021年無按既定政策標準測算補助事項。

（三）經濟社會事業(yè)發(fā)展事項

師宗縣財政局2021年無經濟社會事業(yè)發(fā)展事項。

六、財政專戶管理資金情況

師宗縣財政局2021年及2020年均無財政專戶管理資金預算收支。

七、政府采購預算情況

師宗縣財政局2021年無政府采購預算。

八、部門“三公”經費增減變化情況及原因說明

師宗縣財政局2021年一般公共預算財政撥款“三公”經費預算合計8.60萬元，較上年增加3.02萬元，增長35%，具體變動情況如下：

（一）因公出國（境）費

師宗縣財政局2021年及2020年均無因公出國（境）費。

（二）公務接待費

師宗縣財政局2021年公務接待費預算為3.60萬元，較上年增加3.02萬元，增長83.88%，國內公務接待批次為102次，共計接待786人次。

增加原因：將發(fā)改、編辦、投資促進等20個縣直部門的財務集中到會計核算中心核算，經費增加。

（三）公務用車購置及運行維護費

師宗縣財政局2021年公務用車購置及運行維護費為5萬元，與上年對比無變化。其中：公務用車購置費0萬元，與上年對比無變化；公務用車運行維護費5萬元，與上年對比無變化。共計購置公務用車0輛，年末公務用車保有量為2輛。

九、重點項目預算績效目標情況

師宗縣財政局2021年項目支出全面實施績效目標管理，涉及一般公共預算財政撥款108萬元，預算項目2個，項目績效目標詳見表10《項目支出績效目標表（本級下達）》。

師宗縣財政局2021年無重點項目。

十、其他公開信息

（一）專業(yè)名詞解釋

【地方公共財政預算收入】是指由地方經濟形成的，且按財政管理體制規(guī)定由地方所有，納入地方預算的財政收入。地方公共財政預算收入包括地方稅收收入、地方部分非稅收入兩部分。地方稅收收入包括兩類來源，一類是根據(jù)分稅制財政管理體制規(guī)定劃歸地方稅務局系統(tǒng)征管的項目所形成的稅收收入。另一類是按分稅制財政管理體制規(guī)定劃歸國家稅務局系統(tǒng)征管，地方政府按比例分享所形成的稅收收入。地方非稅收入在理論上是泛指地方政府及其職能部門通過非稅收入途徑征集的各項資金。在實際應用中，地方一般預算中的非稅收入從其構成內容看，主要包括納入一般預算的地方公共收費、地方國有資產經營收入兩部分。按現(xiàn)行分類，包括國有資本經營收入、國有資源（資產）有償使用收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、專項收入和其他收入。

【地方公共財政預算支出】是指在劃分事權的基礎上，應由地方承擔的各項支出。地方公共財政預算支出主要包括：地方行政管理費，公檢法支出，部分武警經費，民兵事業(yè)費，地方統(tǒng)籌的基本建設投資，地方企業(yè)技術改造和新產品試制經費，支農支出，社會保障、社會福利和優(yōu)撫支出，城市維護和建設費，地方文化、教育、衛(wèi)生等各項事業(yè)費，價格補貼支出以及其他支出等。

【結余或結轉】是指財政收入大于財政支出的部分。結轉是指結余中有專項用途、需在下年繼續(xù)安排使用的支出部分。地方財政有結余或結轉的主要原因：一是中央財政超收中大部分用于補助地方，因超收數(shù)額到年底才能較為準確預計，且其使用要嚴格按程序審批，因此有一部分要在年底和結算時才能下達，地方財政當年撥不出去，形成結余或結轉。二是地方財政超收中有一部分資金當年撥不出去，形成結余或結轉。

【政府采購】是指政府機構以及所屬公共部門，為實現(xiàn)政府職能和公共利益的需要，在財政監(jiān)督下以一定的法定形式，從市場上購買所需要的商品和勞務的行為。在我國主要是指各級國家機關、事業(yè)單位和團體組織，按政府采購法規(guī)和相關規(guī)定，使用財政性資金采購法定集中采購目錄以內的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的行為。政府采購秉承“公開、公平、公正”原則，通過法定方式和程序，使采購行為得到最大程度的規(guī)范，并達到以規(guī)模化采購節(jié)約財政資金的目的。

【財政轉移支付】是指財政資源（資金）在各級政府間的無償轉移，包括橫向轉移和縱向轉移。財政轉移支付通常可以分為無條件的財政轉移支付（即一般性轉移支付）和有條件的財政轉移支付（即專項撥款）兩種。

【一般性轉移支付】1994年分稅制改革以后，我國逐步建立了以財力性轉移支付和專項轉移支付為主的轉移支付制度?，F(xiàn)行財力性轉移支付主要包括：一般性轉移支付、民族地區(qū)轉移支付、緩解縣鄉(xiāng)財政困難補助、調整工資轉移支付、農村稅費改革轉移支付、年終結算財力補助等。地方可以按照相關規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用上述資金。2009年前稱財力性轉移支付。2009年，財政部修訂政府收支分類科目時改稱一般性轉移支付。

【專項轉移支付】是指上級政府為實現(xiàn)特定的宏觀政策目標，以及對委托下級政府代理的一些事務進行補償而設立的專項補助資金。資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。

（二）機關運行經費安排變化情況及原因說明

師宗縣財政局2021年機關運行經費安排65.41萬元，與上年對比增加5.13萬元，增長8.51，主要原因：2020年11月師宗縣會計核算中心調入5名事業(yè)人員，相關公用經費增加。

（三）國有資產占有使用情況

鑒于截至2020年12月31日的國有資產占有使用情況需在完成2020年決算編制后才能統(tǒng)計匯總相關數(shù)據(jù)，因此，將在公開2020年度部門決算時一并公開部門截至2020年12月31日的國有資產占有使用情況。

師宗縣財政局2021年預算表

（附件：師宗縣財政局預算表）

師宗縣財政局2021年部門預算公開版20210826052453908.xlsx

師宗縣財政局2021年部門預算

財政項目文本

一、項目名稱

    無

二、立項依據(jù)

       無

三、項目實施單位

無

四、項目基本概況

無

五、項目實施內容

無

六、資金安排情況

       無

七、項目實施計劃

無

八、項目實施成效

無

監(jiān)督索引號53032318031800111