師宗縣2019年地方財(cái)政預(yù)算調(diào)整情況和
2020年地方財(cái)政預(yù)算安排初步方案
（草案）的報(bào)告
—2019年12月23日在縣十七屆人大常委會(huì)第二十六次會(huì)議上
師宗縣財(cái)政局局長(zhǎng) 梁永春
主任、各位副主任，各位委員：
受縣人民政府委托，現(xiàn)在我向縣人大常委會(huì)報(bào)告全縣2019年財(cái)政收支預(yù)算調(diào)整及2020年財(cái)政收支預(yù)算安排初步方案，請(qǐng)予審查。在這里要向各位說明的是，這次報(bào)告中的部分?jǐn)?shù)據(jù)為快報(bào)數(shù)和預(yù)計(jì)數(shù)，需要到年底結(jié)算后再作調(diào)整，到時(shí)再向人大常委會(huì)報(bào)告。
一、截至2019年12月18日財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行情況
（一）地方公共財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行情況
截至2019年12月18日，地方一般預(yù)算收入完成68665萬元，為年初任務(wù)數(shù)67730萬元的101.4%。地方一般預(yù)算支出300200萬元，為年初預(yù)算數(shù)326000萬元的92.1%，
（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
截至2019年12月18日，地方政府性基金預(yù)算收入完成7913萬元，為年初預(yù)算數(shù)36795萬元的21.5%。地方政府性基金預(yù)算支出完成7829萬元，為年初預(yù)算數(shù)43086萬元的18.2%。
二、2019年地方財(cái)政收支預(yù)算調(diào)整方案
（一）地方公共財(cái)政預(yù)算收支調(diào)整方案
1. 收入。年初預(yù)算財(cái)政總收入108000萬元，預(yù)計(jì)全年完成104000萬元，比年初目標(biāo)任務(wù)減收4000萬元。其中：地方一般預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成68700萬元，比年初確定的收入目標(biāo)數(shù)67730萬元超收970萬元，待年終結(jié)算后比年初預(yù)算超收部分全部用于補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
（1）地方一般預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成68700萬元。稅務(wù)部門預(yù)計(jì)完成48700萬元，比年初預(yù)算52930萬元減4230萬元；財(cái)政部門預(yù)計(jì)完成20000萬元，比年初預(yù)算14800萬元增5200萬元。
（2）上級(jí)補(bǔ)助收入預(yù)計(jì)202000萬元，比年初預(yù)算218370萬元減16370萬元。
（3）地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入6255萬元，比年初預(yù)算6170萬元增85萬元。
調(diào)整后收入總計(jì)276955萬元。
2. 支出。在預(yù)算執(zhí)行過程中，由于人員工資調(diào)整、喪葬費(fèi)、撫恤金、脫貧攻堅(jiān)、債務(wù)償還等調(diào)整因素，全年地方一般預(yù)算支出需作如下調(diào)整：
（1）人員經(jīng)費(fèi)支出年初預(yù)算163979萬元，需調(diào)減4053萬元，調(diào)整為159926萬元。主要是由于縣級(jí)財(cái)力不足，對(duì)年初預(yù)留部分進(jìn)行了壓減。
（2）公務(wù)費(fèi)支出年初預(yù)算4689萬元需調(diào)減1689萬元，調(diào)整為3000萬元，是由于財(cái)力有限部分公務(wù)費(fèi)無法執(zhí)行。
（3）本級(jí)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出比年初預(yù)算52609萬元減支7609萬元，調(diào)整后預(yù)計(jì)全年專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出為45000萬元。主要是預(yù)算執(zhí)行過程中因財(cái)力不足資金無法調(diào)度，年初預(yù)算專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)無法全部執(zhí)行。
（4）結(jié)轉(zhuǎn)上級(jí)?？钪С瞿瓿躅A(yù)算84723萬元，預(yù)計(jì)執(zhí)行39074萬元，調(diào)減45649萬元。調(diào)減主要原因一方面是部分經(jīng)費(fèi)已經(jīng)由縣級(jí)經(jīng)費(fèi)保障充足，不需要重復(fù)安排；另一方面是項(xiàng)目未完工或工程未結(jié)算暫不能支付。
（5）上級(jí)?？钪С瞿瓿躅A(yù)算20000萬元，預(yù)計(jì)執(zhí)行65000萬元，增支45000萬元，主要是因?yàn)槟瓿躅A(yù)算時(shí)支出盤子過大，對(duì)上級(jí)專款支出進(jìn)行了壓縮，而在實(shí)際執(zhí)行過程中許多民生資金必須撥付。
（6）上解支出年初預(yù)算10830萬元，預(yù)計(jì)13000萬元，增加上解2170萬元，主要是因?yàn)槎悇?wù)部門經(jīng)費(fèi)上解增加。
（7）地方政府一般債務(wù)還本支出6170萬元，不作調(diào)整。
（8）地方一般預(yù)算收入超收部分970萬元及以前年度預(yù)算周轉(zhuǎn)金9萬元，年終全部用于補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
調(diào)整后支出總計(jì)332149萬元，其中地方一般預(yù)算支出規(guī)模達(dá)312000萬元，比年初預(yù)算數(shù)326000萬元減支14000萬元。
3．財(cái)力平衡預(yù)測(cè)：收入總計(jì)276955萬元，支出總計(jì)332149萬元，收支相抵當(dāng)年財(cái)力缺口55194萬元，需調(diào)入資金55194萬元，才能實(shí)現(xiàn)收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算收支調(diào)整方案
1．收入。（1）地方政府性基金年初預(yù)算收入36795萬元，需調(diào)減28882萬元，調(diào)整為7913萬元。
（2）上級(jí)補(bǔ)助收入年初預(yù)算1905萬元，需調(diào)減405萬元，調(diào)整為1500萬元。
（3）上年結(jié)余收入4386萬元，不作調(diào)整。
（4）地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入2100萬元，不作調(diào)整。
調(diào)整后收入總計(jì)15899萬元。
2.支出。（1）地方政府性基金年初預(yù)算支出43086萬元，需調(diào)減29287萬元，因土地出讓較少，政府性基金收入小，支出需調(diào)整為13799萬元。
（2）上級(jí)?？钪С鋈空{(diào)減。
（3）地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出2100萬元
調(diào)整后支出總計(jì)15899萬元。
3.財(cái)力平衡預(yù)測(cè)：收入總計(jì)15899萬元，支出總計(jì)15899萬元，年終無結(jié)余。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支調(diào)整方案
1.收入。（1）社會(huì)保險(xiǎn)基金年初預(yù)算收入112605萬元，由于城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入減少，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金未全額繳納等，需調(diào)減1630萬元，調(diào)整后社會(huì)保險(xiǎn)基金本年收入為110975萬元。
(2)上年年末結(jié)余80320萬元。
調(diào)整后收入合計(jì)191295萬元。
2.支出。社會(huì)保險(xiǎn)基金年初預(yù)算支出93129萬元，由于報(bào)銷比例提高及增加人員等因素需增加5481萬元，調(diào)整后社會(huì)保險(xiǎn)基金支出為98610萬元。
3.平衡情況：收入總計(jì)191295萬元，支出總計(jì)98610萬元，年終滾存結(jié)余92685萬元。
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支預(yù)算調(diào)整方案
2019年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算年初無預(yù)算，由于收到上級(jí)補(bǔ)助收入72萬元，調(diào)整后收入72萬元，支出72萬元，收支相平衡。
（五）其他報(bào)告事項(xiàng)
一是2019年由于各級(jí)對(duì)“八項(xiàng)”支出的各項(xiàng)硬性指標(biāo)考核，要求“八項(xiàng)”支出指標(biāo)在上年基礎(chǔ)上增長(zhǎng)20%，且“八項(xiàng)”支出占一般公共預(yù)算支出比例不得超85%，因此地方一般公共預(yù)算支出必須達(dá)312000萬元，根據(jù)全縣綜合財(cái)力測(cè)算當(dāng)年財(cái)力缺口達(dá)55194萬元，需調(diào)入資金來平衡預(yù)算，年終調(diào)入資金無來源部分只能作掛賬處理。二是地方一般公共預(yù)算支出312000萬元，但根據(jù)國(guó)庫(kù)資金調(diào)度情況測(cè)算，還下差資金47352萬元，若本年度上級(jí)不再調(diào)度資金，年終下差資金部分只能通過“權(quán)責(zé)發(fā)生制”會(huì)計(jì)處理方式進(jìn)行列支。
2019年，全縣的財(cái)政形勢(shì)異常嚴(yán)峻，財(cái)源匱乏，收入結(jié)構(gòu)不優(yōu)，剛性增支較大，歷年形成的財(cái)力缺口過大，加之政府性債務(wù)償還等因素，導(dǎo)致收支矛盾更加突出。但在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，我們將積極挖掘自身潛力，主動(dòng)向上級(jí)財(cái)政部門多請(qǐng)示匯報(bào)，求得理解和支持，確保財(cái)政收支目標(biāo)圓滿完成。
三、2020年財(cái)政收支預(yù)算安排初步方案
為全面貫徹落實(shí)黨的十九大關(guān)于“建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度、全面實(shí)施績(jī)效管理”的預(yù)算管理要求，按照省財(cái)政廳“編制要細(xì)、結(jié)構(gòu)要優(yōu)、執(zhí)行要快、績(jī)效要好、信息要明、改革要實(shí)”預(yù)算管理改革的總體目標(biāo)。師宗縣2020年預(yù)算編報(bào)嚴(yán)格按照中央、省、市預(yù)算改革要求，堅(jiān)持依法理財(cái)，著力完善預(yù)算管理制度，創(chuàng)新預(yù)算管理方式，提升預(yù)算管理效能，完善“三保”支出兜底保障機(jī)制，增強(qiáng)財(cái)政資金統(tǒng)籌能力，在提高預(yù)算管理的完整性、科學(xué)性和規(guī)范性上下狠功夫，更好地發(fā)揮部門預(yù)算作為政府從事國(guó)家治理、實(shí)施宏觀調(diào)控、實(shí)施施政目標(biāo)重要手段的作用，努力推動(dòng)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量跨越式發(fā)展。
（一）地方公共財(cái)政收支預(yù)算
1.收入預(yù)算。結(jié)合全縣稅源實(shí)際，預(yù)計(jì)2020年全縣完成公共財(cái)政預(yù)算總收入為110000萬元，比2019年的104000萬元增6000萬元，增長(zhǎng)5.8%。
（1）地方一般預(yù)算收入為72150萬元。其中稅務(wù)部門完成59150萬元，財(cái)政部門完成13000萬元。比2019年68700萬元增3450萬元，增長(zhǎng)5%。
（2）上級(jí)補(bǔ)助收入205400萬元。其中返還性收入1400萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入153000萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入51000萬元。
（3）調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金979萬元。
（4）調(diào)入資金22971萬元。
（5）地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入3500萬元
收入總計(jì)305000萬元。
2.支出預(yù)算。（1）地方一般預(yù)算支出288000萬元，比2019年預(yù)計(jì)支出312000萬元減支24000萬元，下降7.7%。具體支出如下：
①人員經(jīng)費(fèi)支出164143萬元（含部分民生及運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)）。其中工資性支出125082萬元，（其中人員預(yù)留7294萬元主要用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作津貼、鄉(xiāng)村教師生活補(bǔ)助、一次性撫恤金、一次性住房補(bǔ)貼等），與工資相關(guān)支出39061萬元。
②公務(wù)費(fèi)支出4793萬元（定額標(biāo)準(zhǔn)與2019年一致）。
③本級(jí)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出19064萬元（根據(jù)《云南省財(cái)政廳關(guān)于加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算收支管理做好縣級(jí)“三保”工作的通知》要求，2020年預(yù)算必須首先足額保障“三保”支出，并將“三保”情況上報(bào)省、市級(jí)財(cái)政進(jìn)行審核。結(jié)合師宗縣實(shí)際財(cái)力狀況，本級(jí)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)原則上只能按2019年年初預(yù)算數(shù)的80%納入預(yù)算。）
④結(jié)轉(zhuǎn)上級(jí)?？钪С?/span>40000萬元（預(yù)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)上級(jí)?？?/span>120000萬元，納入預(yù)算的40000萬元全部為“三保”及“其他民生”支出）。
⑤上級(jí)?？钪С?/span>60000萬元（預(yù)計(jì)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入及具有專項(xiàng)用途的一般轉(zhuǎn)移性收入達(dá)135000萬元，納入預(yù)算的60000萬元全部為“三保”及“其他民生”支出）。
（2）上解支出13500萬元。
（3）地方政府一般債務(wù)還本支出3500萬元。
支出總計(jì)305000萬元。
3.財(cái)力平衡預(yù)測(cè)。收入總計(jì)305000萬元，支出總計(jì)305000萬元，收支相平衡。
4. “三保”支出預(yù)算情況（按省級(jí)“三保”標(biāo)準(zhǔn)，不含本級(jí)專款及上級(jí)緩撥?？睿?/span>2020年“三保”支出需求210380萬元，已全額納入年初預(yù)算，占全年一般公共預(yù)算支出的73.0%。其中“保工資”支出134940萬元（不含工作目標(biāo)績(jī)效考核獎(jiǎng)），“保運(yùn)轉(zhuǎn)”支出8395萬元，“保基本民生”支出67045萬元。
5.由于2020年年初預(yù)算仍有22971萬元的財(cái)力缺口（調(diào)入資金暫無來源），到期債務(wù)本金利息63288萬元中有60083萬元無法納入一般公共預(yù)算，只能納入政府性基金預(yù)算。
（二）政府性基金收支預(yù)算
1.收入預(yù)算。地方政府性基金預(yù)算收入60500萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入1500萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入3500萬元，收入總計(jì)65500萬元。
2.支出預(yù)算。地方政府性基金預(yù)算支出62000萬元，其中縣本級(jí)支出60500萬元（其中債務(wù)還本付息60083萬元），上級(jí)?？钪С?/span>1500萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出3500萬元，支出總計(jì)65500萬元。
3. 平衡預(yù)測(cè)。收入總計(jì)65500萬元，支出總計(jì)65500萬，當(dāng)年無結(jié)余。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金收支預(yù)算
1.收入預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算本年收入119423萬元，上年結(jié)余92685萬元，收入總計(jì)212108萬元。
2.支出預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出總計(jì)103651萬元。
3.平衡預(yù)測(cè)。收入總計(jì)212108萬元，支出總計(jì)103651萬元，收支相抵年終滾存結(jié)余108457萬元。
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支預(yù)算
由于師宗縣縣屬國(guó)有企業(yè)較少，且經(jīng)營(yíng)創(chuàng)利能力不強(qiáng)，暫未形成國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益，待形成實(shí)際收益時(shí)再編制預(yù)決算報(bào)告。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審查。
2019年債務(wù)限額調(diào)整公開（附表點(diǎn)擊下載）