監(jiān)督索引號(hào)53032303100011000

縣十七屆人大常委會(huì)第二十三次會(huì)議材料（六）

師宗縣人民政府關(guān)于師宗縣2018年地方財(cái)政決算和2019年1－6月地方

財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告

——2019年7月31日在縣十七屆人大常委會(huì)第二十三次會(huì)議上

師宗縣財(cái)政局黨組書(shū)記、局長(zhǎng)  梁永春

主任、各位副主任，各位委員：

受縣人民政府委托，現(xiàn)將師宗縣2018年地方財(cái)政決算和2019年1－6月地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。

一、2018年財(cái)政決算情況

2018年，師宗縣人民政府在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和縣人大的有力監(jiān)督下，緊緊圍繞全縣工作的總體思路和目標(biāo)任務(wù)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，認(rèn)真落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展要求，深入推進(jìn)財(cái)源建設(shè)，加強(qiáng)稅收征管，確保了財(cái)政收入穩(wěn)定增長(zhǎng)。區(qū)分輕重緩急，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，圓滿完成了保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、保扶貧工作任務(wù)。堅(jiān)持量入為出原則，提升財(cái)政資金使用效益，確保財(cái)政收支平衡。

（一）地方公共財(cái)政預(yù)算決算情況

1.收入。2018年實(shí)現(xiàn)財(cái)政總收入101898萬(wàn)元，比2017年91955萬(wàn)元增收9943萬(wàn)元，增長(zhǎng)10.8 %。其中：中央、省、市級(jí)收入37997萬(wàn)元，比2017年的32910萬(wàn)元增收5087萬(wàn)元，增長(zhǎng)15.5%；地方一般預(yù)算收入完成63901萬(wàn)元，比2017年的59045萬(wàn)元增收4856萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.2%。

2.支出。地方一般預(yù)算支出完成346285萬(wàn)元，比2017年的293000萬(wàn)元增支53285萬(wàn)元，增長(zhǎng)18.2%。其中，人員經(jīng)費(fèi)支出139413萬(wàn)元，公務(wù)費(fèi)支出3469萬(wàn)元，本級(jí)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出70869萬(wàn)元（其中債務(wù)還本付息49725萬(wàn)元），歷年結(jié)轉(zhuǎn)上級(jí)?？钪С?4839萬(wàn)元，當(dāng)年上級(jí)?？钪С?7695萬(wàn)元。

3.收支平衡情況。收入總計(jì)374843萬(wàn)元。其中，地方一般預(yù)算收入63901萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入205654萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入22800萬(wàn)元，調(diào)入資金82488萬(wàn)元。支出總計(jì)374843萬(wàn)元。其中，地方一般預(yù)算支出346285萬(wàn)元，上解支出11758萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)還本支出16800萬(wàn)元。收支相平衡。

總收入大于年初人民代表大會(huì)報(bào)告數(shù)372萬(wàn)元，原因是四月份與省級(jí)結(jié)算后我縣上級(jí)補(bǔ)助增加948萬(wàn)元，調(diào)入資金減少576萬(wàn)元；總支出比人民代表大會(huì)報(bào)告數(shù)多372萬(wàn)元，原因是結(jié)算后上解支出增加372萬(wàn)元。

（二）政府性基金預(yù)算決算情況

1.收入。地方政府性基金收入10718萬(wàn)元，比2017年的10227萬(wàn)元增收491萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.8%。

2.支出。地方政府性基金支出7787萬(wàn)元，比2017年的23321萬(wàn)元減支15534萬(wàn)元，下降66.6%。

3.平衡情況。收入總計(jì)21543萬(wàn)元。其中，地方政府性基金收入10718萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入2305萬(wàn)元，上年結(jié)余收入4720萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入3800萬(wàn)元。支出總計(jì)17157萬(wàn)元。其中，地方政府性基金支出7787萬(wàn)元，上解支出1031萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出3800萬(wàn)元，調(diào)出資金4539萬(wàn)元。年終結(jié)余4386萬(wàn)元。

總收入、總支出與人民代表大會(huì)報(bào)告數(shù)一致，但省級(jí)結(jié)算后支出中增加上解支出1031萬(wàn)元，減少調(diào)出資金1031萬(wàn)元。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算決算情況

社會(huì)保險(xiǎn)基金本年收入93202萬(wàn)元，2017年結(jié)余67340萬(wàn)元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出80222萬(wàn)元。收支相抵，年終滾存結(jié)余80320萬(wàn)元。

2018年收入比人民代表大會(huì)報(bào)告數(shù)少7391萬(wàn)元，原因是征收比例下調(diào)（機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)及企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)從20%下調(diào)到16%、工傷保險(xiǎn)階段性調(diào)整50%）、人數(shù)減少；支出數(shù)比人民代表大會(huì)報(bào)告數(shù)少6404萬(wàn)元，因年終結(jié)算上解數(shù)增加6404萬(wàn)元；年終滾存結(jié)余比人民代表大會(huì)報(bào)告數(shù)大3984萬(wàn)元，主要是因?yàn)槭杖霚p少7391、支出減少6404萬(wàn)元、上年滾存結(jié)余與市級(jí)結(jié)算后增加4971萬(wàn)元。

（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況

2018年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，本年度無(wú)收支行為發(fā)生，與人民代表大會(huì)報(bào)告數(shù)一致。

從2018年全縣財(cái)政運(yùn)行情況看，當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期財(cái)政工作將面臨諸多困難和問(wèn)題：一是收入組織困難。2018年地方一般預(yù)算收入完成63901萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)了8.2%的增長(zhǎng)，主要原因是積極組織力量清繳欠繳的稅收及非稅收入，但以后年度基本沒(méi)有存量稅收及非稅收入，加之由于受經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)乏力、減稅降費(fèi)、“營(yíng)改增”、煤礦轉(zhuǎn)型升級(jí)、市場(chǎng)低迷等因素影響，暫無(wú)可靠稅源來(lái)拉動(dòng)收入增長(zhǎng)，完成收入目標(biāo)任務(wù)極其困難。二是資金調(diào)度極為困難。地方公共預(yù)算支出同比增長(zhǎng)18.2%，主要是保障了人員工資發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、重點(diǎn)民生和重點(diǎn)項(xiàng)目支出需要，但由于資金調(diào)度極為困難，每月需等上級(jí)財(cái)政借款到位后才能正常發(fā)放工資，余下的少量資金既要保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生又要保穩(wěn)定、促發(fā)展等，導(dǎo)致很多支出不能序時(shí)執(zhí)行。三是償債壓力較大。截至2018年末，經(jīng)審計(jì)清理甄別認(rèn)定納入債務(wù)系統(tǒng)管理的政府性債務(wù)120247萬(wàn)元，納入債務(wù)系統(tǒng)管理的隱性債務(wù)余額合計(jì)453936萬(wàn)元。2018年償還債務(wù)本息49725萬(wàn)元，2019年到期債務(wù)本息達(dá)44879萬(wàn)元，2020年到期債務(wù)本息達(dá)64000萬(wàn)元，償債壓力逐年遞增進(jìn)一步加劇支出壓力。四是化解緩撥?？铍y度大。截至2018年底緩撥上級(jí)?？罾塾?jì)89120萬(wàn)元（一般公共預(yù)算緩撥84723萬(wàn)元、政府性基金緩撥4397萬(wàn)元），由于財(cái)力有限、資金無(wú)法調(diào)度，化解緩撥專款難度巨大。五是收入與支出需求矛盾突出。2018年公共財(cái)政預(yù)算收入支出雖然相平衡，但收入中因財(cái)力不足掛賬調(diào)入資金71154萬(wàn)元，加上結(jié)轉(zhuǎn)上級(jí)?？?4723萬(wàn)元，當(dāng)年財(cái)力缺口達(dá)155877萬(wàn)元，按現(xiàn)行體制預(yù)計(jì)到2019年底累計(jì)缺口290000萬(wàn)元，收入與支出需求極不平衡。

二、2019年1-6月地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

（一）地方公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

1.收入。地方一般預(yù)算收入完成35217萬(wàn)元，比上年同期32016萬(wàn)元增3201萬(wàn)元，增長(zhǎng)10.0% ，為年初預(yù)算數(shù)67730萬(wàn)元的52.0%。

2.支出。地方一般預(yù)算支出完成192535萬(wàn)元，比上年同期172515萬(wàn)元增20020萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.6% ，為年初預(yù)算數(shù)326000萬(wàn)元的59.1%。其中：“八項(xiàng)”支出完成154028萬(wàn)元，同比增支25671萬(wàn)元，增長(zhǎng)20.0%。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

地方政府性基金收入完成2550萬(wàn)元，比上年的1894萬(wàn)元增收656萬(wàn)元，增長(zhǎng)34.6%，為年初預(yù)算數(shù)36795萬(wàn)元的6.9%。地方政府性基金支出完成5501萬(wàn)元，比上年的2298萬(wàn)元增支3203萬(wàn)元，增長(zhǎng)139.4%，為年初預(yù)算數(shù)43086萬(wàn)元的12.8%。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況（1-5月）

社會(huì)保險(xiǎn)基金收入47099萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)112605萬(wàn)元的41.8%。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出42990萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)93129萬(wàn)元的46.2%。

從上半年財(cái)政運(yùn)行情況看，全年財(cái)政收入增長(zhǎng)困難，形勢(shì)異常嚴(yán)峻。一是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩，結(jié)構(gòu)不優(yōu)，減收因素較多，財(cái)政收入持續(xù)增長(zhǎng)難；二是財(cái)力增長(zhǎng)與支出增長(zhǎng)不相適應(yīng)，財(cái)權(quán)與事權(quán)不匹配，剛性支出增長(zhǎng)快，新增支出政策多；三是改革發(fā)展任務(wù)較重，按照深化預(yù)算改革、加強(qiáng)預(yù)算管理的要求，構(gòu)建現(xiàn)代預(yù)算編審體系、全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理、加強(qiáng)財(cái)政收入管理、完善預(yù)算決策分配機(jī)制、加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理、理順政府間財(cái)政關(guān)系、加快政府會(huì)計(jì)制度改革、加強(qiáng)地方政府債務(wù)預(yù)算管理、增強(qiáng)財(cái)政信息公開(kāi)透明等，面臨的壓力較大。這些問(wèn)題，我們將高度重視，認(rèn)真研究，采取有力的措施逐步解決。

三、下步工作主要措施

（一）加大稅源培植。一是認(rèn)真落實(shí)好中央和省、市實(shí)施的更大規(guī)模減稅降費(fèi)政策和解決中小微企業(yè)融資難政策，發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì)，培育壯大稅源。二是圍繞六大產(chǎn)業(yè)，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，加大招商力度，認(rèn)真落實(shí)政策，支持項(xiàng)目落地。三是加強(qiáng)匯報(bào)協(xié)調(diào)，積極爭(zhēng)取上級(jí)政策支持、項(xiàng)目支持和資金支持，多渠道增加收入。

（二）強(qiáng)化稅收征管。一是穩(wěn)存量，保住烤煙等現(xiàn)有存量稅收不下滑。二是挖增量，服務(wù)好煤炭企業(yè)復(fù)產(chǎn)工作，力爭(zhēng)形成新的增量，制定出臺(tái)穩(wěn)增收的若干措施，招商引稅，增加稅收。三是有效盤(pán)活國(guó)有土地及其他閑置國(guó)有資產(chǎn)、資源，增加非稅收入。

（三）強(qiáng)化支出保障。一是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全力以赴兜住保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生“三保”底線。二是牢固樹(shù)立“過(guò)緊日子”的思想，嚴(yán)格壓縮一般性支出。嚴(yán)格落實(shí)八項(xiàng)規(guī)定，確保“三公經(jīng)費(fèi)”只減不增。三是圍繞縣委、縣政府中心工作，全力以赴支持好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備、項(xiàng)目推進(jìn)和項(xiàng)目落地等工作。

（四）增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)造血功能，防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合國(guó)有企業(yè)改革的要求，啟動(dòng)國(guó)有企業(yè)整合轉(zhuǎn)型升級(jí)，增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)的造血功能，充分發(fā)揮國(guó)有企業(yè)撬動(dòng)民間資本參與投資的積極性，緩解政府投資重大項(xiàng)目資金保障壓力。同時(shí)依法依規(guī)適度融資，化解當(dāng)年到期的部分債務(wù)，防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（五）提高理財(cái)水平。繼續(xù)全力推進(jìn)預(yù)算編審體系、預(yù)算績(jī)效管理、地方政府債務(wù)管理、財(cái)政預(yù)決算公開(kāi)、財(cái)政資金統(tǒng)籌使用、專項(xiàng)資金管理等改革措施落實(shí)，提升財(cái)政管理科學(xué)化、精細(xì)化、規(guī)范化、績(jī)效化水平。加強(qiáng)財(cái)政資金調(diào)度管理，強(qiáng)化財(cái)政資金跟蹤問(wèn)效，以及重大財(cái)稅政策和重點(diǎn)專項(xiàng)資金專項(xiàng)檢查力度。繼續(xù)加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員培訓(xùn)，不斷提升各預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理水平，嚴(yán)格把好支出關(guān)口。

主任、各位副主任，各位委員，今年的財(cái)政形勢(shì)非常嚴(yán)峻，改革發(fā)展任務(wù)艱巨，做好各項(xiàng)財(cái)政工作責(zé)任重、壓力大。我們將在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)接受縣人大常委會(huì)的監(jiān)督和指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)本次會(huì)議提出的各項(xiàng)要求，堅(jiān)持生財(cái)、聚財(cái)、理財(cái)、用財(cái)并重，扎實(shí)做好各項(xiàng)工作，不斷提高財(cái)政管理水平，努力促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展。

以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。

監(jiān)督索引號(hào)53032303100011111

附件1：

2018年政府決算公開(kāi)表（點(diǎn)擊下載）

附件2：師宗縣縣本級(jí)2018年“三公”經(jīng)費(fèi)決算支出情況說(shuō)明（點(diǎn)擊下載）

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