師宗縣財政局2018年度部門預算情況
說明
目 錄
第一部分 師宗縣財政2018年部門預算編制說明
一、基本職能及主要工作
二、預算單位基本情況
三、預算單位收入情況
四、預算單位支出情況
五、省對下專項轉(zhuǎn)移支付情況
六、政府采購預算情況
七、預算收支增減變化情況說明
八、其他公開信息
第二部分 師宗縣財政局2018年部門預算表（鏈接查看）
一、部門財務收支總體情況表
二、部門收入總體情況表
三、部門支出總體情況表
四、部門財政撥款收支總體情況表
五、部門一般公共預算本級財力安排支出情況表
六、部門基本支出情況表
七、部門政府性基金預算支出情況表
八、財政撥款支出明細表（按經(jīng)濟科目分類）
九、部門一般公共預算“三公”經(jīng)費支出情況表
十、省本級項目支出績效目標表（本次下達）
十一、省本級項目支出績效目標表（另文下達）
十二、省對下轉(zhuǎn)移支付績效目標表
十三、部門政府采購情況表
師宗縣財政局2018年度部門預算情況說明
一、基本職能及主要工作
（一）部門主要職責：師宗縣財政局始終堅持黨的領(lǐng)導、人民當家作主和依法治國的有機統(tǒng)一，擬訂全縣財政發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃、政策和改革方案并組織實施，承擔全縣各項財政收支管理工作；負責編制全縣和縣本級年度財政預決算草案參與稅收稅源調(diào)查，貫徹落實和監(jiān)督執(zhí)行財稅政策；研究提出有關(guān)稅收政策建議;擬訂政府非稅收入管理制度和政策；負責政府非稅收入管理；管理財政票據(jù)；制定彩票管理制度和辦法，監(jiān)管彩票市場，按照規(guī)定管理彩票資金。
（二）機構(gòu)設(shè)置情況
師宗縣財政局屬獨立核算單位。
（三）重點工作概述
（一）擬訂全縣財政發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃、政策和改革方案并組織實施；分析預測全縣財政經(jīng)濟形勢，參與制定各項經(jīng)濟政策，提出運用財稅政策促進地方經(jīng)濟發(fā)展的建議；研究提出貫徹執(zhí)行國家、省、市財稅政策的建議。
（二）承擔全縣各項財政收支管理工作；負責編制全縣和縣本級年度財政預決算草案，組織執(zhí)行縣人民代表大會批準的財政預算；受師宗縣人民政府委托，向師宗縣人民代表大會報告全縣和縣本級財政預算及其執(zhí)行情況，向師宗縣人民代表大會常務委員會報告決算；承擔全縣財政支出標準體系建設(shè)；負責審核批復部門（單位）的年度預決算；辦理市對師宗縣的轉(zhuǎn)移支付，制定縣對鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）的財政管理制度。
（三）參與稅收稅源調(diào)查，貫徹落實和監(jiān)督執(zhí)行財稅政策；研究提出有關(guān)稅收政策建議；擬訂政府非稅收入管理制度和政策；負責政府非稅收入管理；管理財政票據(jù)；制定彩票管理制度和辦法，監(jiān)管彩票市場，按照規(guī)定管理彩票資金。
（四）組織實施國庫管理制度、國庫集中收付制度并負責實施，承擔國庫資金調(diào)度管理有關(guān)工作；統(tǒng)一管理財政專戶；負責制定政府采購制度并監(jiān)督管理。
（五）按照規(guī)定管理縣級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)；負責財政預算內(nèi)行政機構(gòu)、事業(yè)單位和社會團體的非貿(mào)易外匯管理。
（六）組織實施企業(yè)財務制度，按照規(guī)定負責地方金融企業(yè)資產(chǎn)和財務監(jiān)管工作；完善地方金融企業(yè)改革發(fā)展有關(guān)財稅政策，參與擬訂企業(yè)國有資產(chǎn)管理有關(guān)制度，負責信用擔保制度建設(shè)和信用擔保行業(yè)的監(jiān)管工作。
（七）負責辦理和監(jiān)督縣級財政經(jīng)濟發(fā)展支出、縣級政府性投資項目的財政撥款；參與擬訂縣級建設(shè)投資的有關(guān)政策；制定縣級基本建設(shè)財務管理具體實施辦法；負責有關(guān)政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作；負責農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)管理工作。
（八）加強地方政府性債務管理，防范財政風險；負責統(tǒng)一管理政府性外債；管理國際金融組織和外國政府貸（贈）款及償還工作；會同有關(guān)部門管理縣級財政社會保障、就業(yè)及醫(yī)療衛(wèi)生支出；會同有關(guān)部門擬訂縣級社會保障資金（基金）的財務管理制度，編制社會保障預決算草案。
（九）負責管理全縣的會計工作，監(jiān)督執(zhí)行會計法規(guī)、會計準則和國家統(tǒng)一的會計制度；擬訂地方會計管理制度和辦法，指導和管理社會審計。
（十）負責制定全縣財政資金績效管理有關(guān)制度和辦法，建立和完善財政績效管理體系，組織開展縣級財政績效管理工作； 監(jiān)督檢查財稅法規(guī)、政策的執(zhí)行情況，反映財政管理中的重大問題；負責制定財政科學研究計劃和財政教育規(guī)劃并組織實施；負責財政宣傳、信息公開工作；制定財政信息化建設(shè)規(guī)劃并組織實施。
（十一）根據(jù)縣人民政府授權(quán)，依照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律和行政法規(guī)規(guī)定，代表縣人民政府履行國有資產(chǎn)出資人職責，對縣屬國有及國有控股企業(yè)、國有參股企業(yè)的國有資產(chǎn)實施監(jiān)督和管理，制定有關(guān)管理制度和實施辦法，探索多種形式的國有資產(chǎn)監(jiān)督、管理、經(jīng)營方式。
（十二）承擔監(jiān)督所監(jiān)管企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值的責任；負責監(jiān)管企業(yè)的薪酬管理工作，制定監(jiān)管企業(yè)負責人收入分配政策并組織實施；通過法定程序?qū)λO(jiān)管企業(yè)負責人進行任免或建議任免，并對其經(jīng)營業(yè)績進行考核獎懲；按照有關(guān)規(guī)定，代表縣人民政府向所監(jiān)管企業(yè)派出監(jiān)事會，負責監(jiān)事會的日常管理工作。
（十三）負責縣屬國有企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定、評估、登記、劃轉(zhuǎn)、處置的監(jiān)督和管理，參與產(chǎn)權(quán)糾紛的調(diào)處工作；負責組織縣屬企業(yè)上繳國有資本收益，參與制定國有資本經(jīng)營預算有關(guān)管理制度和辦法，按照有關(guān)規(guī)定負責國有資本經(jīng)營預決算編制和執(zhí)行等工作。
（十四）負責縣屬國有企業(yè)改制、兼并、破產(chǎn)、重組等工作；推進國有企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)；按照省、市、縣的戰(zhàn)略部署，推動國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)的調(diào)整；指導縣屬國有企業(yè)做好重大項目建設(shè)工作。
（十五）承辦師宗縣人民政府交辦的其他事項。
行政審批項目，以師宗縣人民政府公布的行政審批項目目錄為準。
二、預算單位基本情況
我部門編制2018年部門預算單位共1個。其中：財政全供給單位1個。財政全供給單位中行政單位1個；非參公管理事業(yè)單位1個。截至2017年11月統(tǒng)計，部門基本情況如下：
在職人員編制44人，其中：行政編制 30人，事業(yè)編制14人。在職實有55人，其中： 財政全供養(yǎng)55人。我單位有行政編制27人，工勤人員編制3人，共30人；其中，實有在職職工：工勤人員3人，公務員38人(未登記3人)，單位已超編，超編人員屬我單位在職人員, 原因是自財政局機關(guān)成立以來，至今從未增加過編制，但隨著社會改革的需要，部門工作的逐步細化，根據(jù)省市要求逐年增設(shè)了綜改辦、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室、政府采購管理科、資產(chǎn)管理科、科技科、績效科、金融科共8個科室，配備領(lǐng)導10人，卻沒有增加編制。
離退休人員19人，其中： 離休 1人，退休18人。
車輛編制2輛，實有車輛2輛。
三、預算單位收入情況
（一）部門財務收入情況
2018年部門財務總收入1301.92萬元，其中：一般公共預算財政撥款1301.92萬元。
（二）財政撥款收入情況
2018年部門財政撥款收入 1301.92萬元，其中:本年收入1301.92萬元。本年收入中，一般公共預算財政撥款1301.32萬元（本級財力1301.92萬元）。
四、預算單位支出情況
2018年部門預算總支出 1301.92萬元。財政撥款安排支出 1301.92萬元，其中，基本支出1211.92萬元，項目支出90萬元。
（一）財政撥款安排支出按功能科目分類情況
支出合計1301.92萬元，其中：
2018年部門預算一般公共服務支出982.03萬元；社會保障和就業(yè)支出189.59萬元；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出47.09萬元；農(nóng)林水支出20萬元；住房公積金支出63.21萬元。
（二）財政撥款安排支出按經(jīng)濟科目分類情況
支出合計1301.92萬元，其中：
1、工資福利支出1089.49萬元，上年支出837.77萬元，主要用于人員工資福利支出，增支主要是由于調(diào)資、養(yǎng)老保險的執(zhí)行等因素；
2、商品和福利支出155.89萬元，上年支出195.60萬元，主要用于日常公用支出，其中:公務用車運行和維護費5萬元，車改補貼36.54萬元，印刷費70.5萬元，辦公費9.12萬元，公務接待費0.58萬元，福利費4.91萬元，培訓費2.36萬元，減支是由于公務活動改革與公車改革等因素；
3、對個人和家庭的補助56.54萬元，上年支出404.20萬元，主要用于住房公積金、離退休人員工資、遺屬補助等，減支是由于退休人員工資轉(zhuǎn)入社保機構(gòu)發(fā)放。
四、績效自評信息情況
全縣報表資料印刷費，為了使全縣預算和決算正常開展，把全縣預算和決算所需要的資料，統(tǒng)一由財政局印刷，預決算工作確實做到預算精準，決算完整；印刷全縣兩會資料，使兩會順利召開。對村級一事一議的補助，根據(jù)上級文件要求，提升人居環(huán)境，使我縣如期實現(xiàn)脫貧摘帽目標。
五、省對下專項轉(zhuǎn)移支付情況
無
六、政府采購預算情況
根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》的有關(guān)規(guī)定，編制了政府采購預算，共涉及采購項目6類，采購預算資金28.8萬元。
七、預算收支增減變化情況說明
（一）基本支出增加的主要原因是工資改革，改革性補貼等津補貼增加，導致津貼補貼比上年增多；
（二）部門“三公”經(jīng)費比上年減少，主要是節(jié)約支出。
八、其他公開信息
（一）專業(yè)名詞解釋
【三公經(jīng)費】是指政府部門公務出國（境）經(jīng)費、公務用車購置及運行費、公務接待費用。
【地方公共財政預算收入】是指由地方經(jīng)濟形成的，且按財政管理體制規(guī)定由地方所有，納入地方預算的財政收入。地方公共財政預算收入包括地方稅收收入、地方部分非稅收入兩部分。地方稅收收入包括兩類來源，一類是根據(jù)分稅制財政管理體制規(guī)定劃歸地方稅務局系統(tǒng)征管的項目所形成的稅收收入。另一類是按分稅制財政管理體制規(guī)定劃歸國家稅務局系統(tǒng)征管，地方政府按比例分享所形成的稅收收入。地方非稅收入在理論上是泛指地方政府及其職能部門通過非稅收入途徑征集的各項資金。在實際應用中，地方一般預算中的非稅收入從其構(gòu)成內(nèi)容看，主要包括納入一般預算的地方公共收費、地方國有資產(chǎn)經(jīng)營收入兩部分。按現(xiàn)行分類，包括國有資本經(jīng)營收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、專項收入和其他收入。
【地方公共財政預算支出】是指在劃分事權(quán)的基礎(chǔ)上，應由地方承擔的各項支出。地方公共財政預算支出主要包括：地方行政管理費，公檢法支出，部分武警經(jīng)費，民兵事業(yè)費，地方統(tǒng)籌的基本建設(shè)投資，地方企業(yè)技術(shù)改造和新產(chǎn)品試制經(jīng)費，支農(nóng)支出，社會保障、社會福利和優(yōu)撫支出，城市維護和建設(shè)費，地方文化、教育、衛(wèi)生等各項事業(yè)費，價格補貼支出以及其他支出等。
【結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)】是指財政收入大于財政支出的部分。結(jié)轉(zhuǎn)是指結(jié)余中有專項用途、需在下年繼續(xù)安排使用的支出部分。地方財政有結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)的主要原因：一是中央財政超收中大部分用于補助地方，因超收數(shù)額到年底才能較為準確預計，且其使用要嚴格按程序?qū)徟?，因此有一部分要在年底和結(jié)算時才能下達，地方財政當年撥不出去，形成結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)。二是地方財政超收中有一部分資金當年撥不出去，形成結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)。
【部門預算】包括一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算，是反映政府部門所有收支活動的預算。是政府部門依據(jù)國家有關(guān)政策及其行使職能的需要，由基層預算單位編制，逐步上報、審核、匯總，經(jīng)財政部門審核，政府同意后報人大審議通過的、全面反映部門所有收入和支出的預算。
【政府采購】是指政府機構(gòu)以及所屬公共部門，為實現(xiàn)政府職能和公共利益的需要，在財政監(jiān)督下以一定的法定形式，從市場上購買所需要的商品和勞務的行為。在我國主要是指各級國家機關(guān)、事業(yè)單位和團體組織，按政府采購法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，使用財政性資金采購法定集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的行為。政府采購秉承“公開、公平、公正”原則，通過法定方式和程序，使采購行為得到最大程度的規(guī)范，并達到以規(guī)?；少徆?jié)約財政資金的目的。
【財政轉(zhuǎn)移支付】是指財政資源（資金）在各級政府間的無償轉(zhuǎn)移，包括橫向轉(zhuǎn)移和縱向轉(zhuǎn)移。財政轉(zhuǎn)移支付通?？梢苑譃闊o條件的財政轉(zhuǎn)移支付（即一般性轉(zhuǎn)移支付）和有條件的財政轉(zhuǎn)移支付（即專項撥款）兩種。
【一般性轉(zhuǎn)移支付】1994年分稅制改革以后，我國逐步建立了以財力性轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付為主的轉(zhuǎn)移支付制度?，F(xiàn)行財力性轉(zhuǎn)移支付主要包括：一般性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、緩解縣鄉(xiāng)財政困難補助、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費改革轉(zhuǎn)移支付、年終結(jié)算財力補助等。地方可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用上述資金。2009年前稱財力性轉(zhuǎn)移支付。2009年，財政部修訂政府收支分類科目時改稱一般性轉(zhuǎn)移支付。
【專項轉(zhuǎn)移支付】是指上級政府為實現(xiàn)特定的宏觀政策目標，以及對委托下級政府代理的一些事務進行補償而設(shè)立的專項補助資金。資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。
(一)機關(guān)運行經(jīng)費支出情況
機關(guān)運行經(jīng)費安排：主要用于車輛、日常辦公經(jīng)費開支等方面。
（二）國有資產(chǎn)占用情況
2018年我單位共有在用固定資產(chǎn)980.17萬元。
(三)政府采購支出情況
(四)績效自評信息情況
師 宗 縣 財 政 局
2018年2月6日