根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十七條的規(guī)定,師宗縣審計局派出審計組,于2021年6月7日至2021年12月28日,對師宗縣高良壯族苗族瑤族鄉(xiāng)人民政府(以下簡稱“高良鄉(xiāng)人民政府”)2017年至2019年農(nóng)村危房改造和兜底房進行了審計調(diào)查
一、基本情況
(一)2017年至2019年目標任務、補助資金、資金到位及支付情況(略)。
(二)項目完成情況。
高良鄉(xiāng)國土和村鎮(zhèn)規(guī)劃建設服務中心(以下簡稱“國規(guī)中心”)2017年至2018年送審3157條(2732戶)7169.89萬元。
(三)第三方審計情況。
高良鄉(xiāng)2018年危房改造送審竣工結算金額3907.02萬元,審定3806.95萬元,核減金額100.07萬元,審減率2.56%。
審計結果表明,高良鄉(xiāng)人民政府圍繞貧困戶住房安全有保障的目標任務,實施了農(nóng)村危房改造項目,改善了農(nóng)戶的居住條件,保障了政策措施的落地,確保了高良鄉(xiāng)順利脫貧。但審計調(diào)查也發(fā)現(xiàn)存在收方工程量不準確、套取補助資金、虛報危房改造資金、第三方審核不到位和重復支付補助資金等問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
(一)申請無批復補助資金的問題。
1.多申請資金1986.25萬元。
(二)送第三方審核存在的問題。
2.2018年的項目送第三方審與送審計局審計(送審計局審計以下簡稱“送審”)數(shù)據(jù)不同。
(三)第三方審計存在的問題。
3.第三方審計核減不到位27.1萬元。
(四)國規(guī)中心送審存在的問題。
4.虛報危房改造資金118.88萬元。
5.套取補助資金88.56萬元。
6.管理混亂。
(五)財政所支付資金存在的問題。
7.支付金額大于結算金額140.32萬元。
8.貧困戶拆除重建超標準多支付補助資金1.4萬元。
9.重復支付14.2萬元。
10.財務憑證不能真實反映支付金額。
三、審計發(fā)現(xiàn)問題處理情況及建議
針對上述問題,師宗縣審計局已按照國家法律法規(guī)的相關規(guī)定出具了審計報告。對多申請資金1986.25萬元、送第三方審核存在的問題,責成高良鄉(xiāng)人民政府進行整改;對第三方審計存在的問題,責成高良鄉(xiāng)人民政府督促第三方對審計結果重新復核;對虛報危房改造資金118.88萬元的問題,責成高良鄉(xiāng)人民政府對存在的問題進行整改;對套取補助資金88.56萬元的問題,對高良鄉(xiāng)人民政府給予通報批評,對已支付的資金責成高良鄉(xiāng)人民政府追回補助資金;對管理混亂的問題,責成高良鄉(xiāng)人民政府對2017年、2018年實施的危房改造逐戶進行收方,對不合理的單價結合當年的市場價進行重新定價調(diào)整結算,對各村委會資料進行統(tǒng)一審核;對支付金額大于結算金額140.32萬元、貧困戶拆除重建超標準多支付補助資金1.4萬元、重復支付14.2萬元的問題,責成高良鄉(xiāng)人民政府限期收回不符合規(guī)定的補助資金;對財務憑證不能真實反映支付金額的問題,責成高良鄉(xiāng)人民政府改正,調(diào)整有關會計賬目。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題,師宗縣審計局建議:一是制定切實有效的整改措施,保障整改順利完成。二是加強村委會、國規(guī)中心、鄉(xiāng)村振興辦、財政所等相關站所的工作對接,確保危改戶和兜底戶對象精準、工程量真實、支付合法有效。三是清理專項資金支付,保障支付資金的安全性。四是在今后的項目實施中,保障程序合法的基礎上,切實加強項目實體管理,做好項目收尾工作。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改意見
對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題,高良鄉(xiāng)人民政府自收到本報告之日起60日內(nèi)整改完畢。整改情況應當書面告知師宗縣審計局,同時向師宗縣人民政府報告,并向社會公告。