2020年第5號(hào)：師宗縣竹基鎮(zhèn)2019年滬滇扶貧協(xié)作項(xiàng)目審計(jì)結(jié)果

 

2020年第5號(hào)（總第134號(hào)）

（二0二0年九月三十日公告）

 

 

師宗縣竹基鎮(zhèn)2019年滬滇扶貧協(xié)作項(xiàng)目審計(jì)

 

 

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條的規(guī)定，師宗縣審計(jì)局派出審計(jì)組，于2020年4月3日至2020年7月16日，對(duì)師宗縣竹基鎮(zhèn)2019年滬滇扶貧協(xié)作項(xiàng)目進(jìn)行了送達(dá)審計(jì)。現(xiàn)出具以下審計(jì)報(bào)告：

一、基本情況及評(píng)價(jià)

（一）項(xiàng)目立項(xiàng)批準(zhǔn)及實(shí)施情況。

該項(xiàng)目根據(jù)《師宗縣人民政府關(guān)于同意2019年滬滇扶貧協(xié)作項(xiàng)目資金安排請(qǐng)示的批復(fù)》（師政復(fù)〔2019〕31號(hào)）立項(xiàng)建設(shè)，建設(shè)內(nèi)容及資金來(lái)源：竹基鎮(zhèn)規(guī)劃總投資329.91萬(wàn)元，其中，滬滇扶貧協(xié)作項(xiàng)目資金274萬(wàn)元，整合財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金55.91萬(wàn)元。批復(fù)內(nèi)容如下：

規(guī)劃塢白大棚鋪設(shè)飲水管4386米，硬化田間道路4650平方米，新建540立方米冷庫(kù)及300平方米管理用房，架設(shè)輸電線路0.35千米，安裝50KVA變壓器一臺(tái)，大棚遮陽(yáng)網(wǎng)及附屬材料購(gòu)置安裝，支付土地占用費(fèi)共213.7畝（1000元/畝），管材購(gòu)置安裝2856米，新建集水池1600立方米，開(kāi)挖排洪溝720米等；規(guī)劃木衣白村刺繡生產(chǎn)車間200平方米，倉(cāng)庫(kù)100平方米、公廁1個(gè)、購(gòu)置織布機(jī)10臺(tái)、大門擋墻圍欄及彩鋼瓦鋼架頂?shù)取?/span>

項(xiàng)目實(shí)施情況：

1.2019年竹基鎮(zhèn)塢白村大棚種植項(xiàng)目完成投資209.43萬(wàn)元。

基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)126.42萬(wàn)元（鋪設(shè)引水管道投資36.49萬(wàn)元，道路硬化投資43.68萬(wàn)元，新建冷庫(kù)及業(yè)務(wù)管理用房投資35.35萬(wàn)元，安裝輸電線路及變壓器6.93萬(wàn)元，香菇大棚管材購(gòu)置安裝3.97萬(wàn)元）；草莓遮陽(yáng)網(wǎng)購(gòu)置安裝40.01萬(wàn)元；土地占用費(fèi)43萬(wàn)元（2018年和2019年支付租金28.25萬(wàn)元；2020年支付租金14.75萬(wàn)元）。共計(jì)完成投資209.43萬(wàn)元。

2.2019年竹基鎮(zhèn)木衣白刺繡加工項(xiàng)目完成投資47.78萬(wàn)元。

生產(chǎn)車間裝修費(fèi)2.63萬(wàn)元，新建倉(cāng)庫(kù)4.12萬(wàn)元，新建公廁3萬(wàn)元，外大門建設(shè)1.6萬(wàn)元，擋墻圍欄及刷漆3.75萬(wàn)元，彩鋼瓦1.35萬(wàn)元，新建籬笆欄桿5.36萬(wàn)元，稅費(fèi)1.96萬(wàn)元，新建刺繡車間24.01萬(wàn)元。共計(jì)完成投資47.78萬(wàn)元。

（二）招投標(biāo)及合同執(zhí)行情況。

1.竹基鎮(zhèn)塢白村大棚種植項(xiàng)目，于2019年6月20日通過(guò)邀請(qǐng)招標(biāo)的方式，確定師宗縣富華建筑建材總公司為中標(biāo)單位。師宗縣竹基塢白恩佑種植專業(yè)合作社，于2019年6月24日與中標(biāo)單位簽訂了《施工合同》,合同總價(jià)為124.15萬(wàn)元；塢白大棚遮陽(yáng)網(wǎng)項(xiàng)目由云南永森金溫室有限公司進(jìn)行安裝，并簽訂了安裝合同。

2.竹基鎮(zhèn)木衣白刺繡加工項(xiàng)目，于2019年6月20日，通過(guò)邀請(qǐng)招標(biāo)的方式，確定云南百四通建筑建材有限公司為中標(biāo)單位，師宗縣彝旺種養(yǎng)殖專業(yè)合作社于2019年6月24日與中標(biāo)單位簽訂了《施工合同》，合同總價(jià)為24.76萬(wàn)元；新建刺繡車間，于2020年5月25日，與云南百四通建筑建材有限公司簽訂了補(bǔ)充協(xié)議。

（三）項(xiàng)目決算及資金支付情況。  

截至2020年7月15日，根據(jù)竹基鎮(zhèn)人民政府提供的財(cái)務(wù)資料反映，資金到位及支付情況為：

1.塢白村大棚種植項(xiàng)目，滬滇扶貧協(xié)作資金228萬(wàn)元，縣財(cái)政局已劃撥到財(cái)政所項(xiàng)目資金216萬(wàn)元。2019年項(xiàng)目決算資金234.3萬(wàn)元，其中，2019年結(jié)算價(jià)209.43萬(wàn)元，調(diào)入2018年滬滇項(xiàng)目結(jié)算欠款24.87萬(wàn)元。已支付滬滇扶貧協(xié)作資金216萬(wàn)元，其中，2019年191.13萬(wàn)元，2018年下欠資金24.87萬(wàn)元。

2.木衣白刺繡加工項(xiàng)目決算資金47.78萬(wàn)元，滬滇扶貧協(xié)作資金46萬(wàn)元，縣財(cái)政局已劃撥到財(cái)政所項(xiàng)目資金43萬(wàn)元，已支付43萬(wàn)元。

3.資金支付具體如下表（單位：元）

 

 

 

項(xiàng)目名稱	批復(fù)資金	結(jié)算金額	多計(jì)金額	應(yīng)支付金額	已支付
塢白大棚種植項(xiàng)目	2280000.00	2094265.17	11077.18	2083187.99	1911300.00
木衣白刺繡加工項(xiàng)目	460000.00	477812.28	34540.82	443271.46	430000.00
上年欠款		248700.00		248700.00	248700.00
合計(jì)	2740000.00	2820777.45	45618.00	2775159.45	2590000.00

 

 

 

審計(jì)評(píng)價(jià)：審計(jì)結(jié)果表明，師宗縣竹基鎮(zhèn)2019年滬滇扶貧協(xié)作項(xiàng)目，履行了投資計(jì)劃批準(zhǔn)、工程招投標(biāo)、合同管理等程序；項(xiàng)目建成后，有效地發(fā)揮了經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、扶貧效益，推動(dòng)建檔立卡貧困戶有持續(xù)穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入的同時(shí)，也使塢白村的產(chǎn)業(yè)條件得到極大的改善，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造了良好的環(huán)境。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及處理意見(jiàn)
多計(jì)工程結(jié)算金額45618元。

該項(xiàng)目結(jié)算金額2572077.45元（大棚2094265.17元、刺繡加工477812.28元），多計(jì)金額45618元（大棚11077.18元、刺繡加工34540.82元）。

1.塢白村大棚種植項(xiàng)目結(jié)算金額2094265.17元，多計(jì)金額11077.18元。

冷庫(kù)彩鋼瓦庫(kù)房側(cè)立面，結(jié)算工程量為202㎡，抽查工程量為188㎡，多計(jì)工程量14㎡，按80元/㎡計(jì)算，多計(jì)金額1120元。

業(yè)務(wù)用房砼場(chǎng)地硬化（厚度15㎝），結(jié)算單價(jià)為80元/㎡，投標(biāo)單價(jià)為69.96元/㎡，多計(jì)單價(jià)10.04元/㎡，多計(jì)金額3169.63元；結(jié)算工程量為315.7㎡，抽查工程量為267.05㎡，多計(jì)工程量48.65㎡，多計(jì)金額3403.55元，兩項(xiàng)多計(jì)金額6573.18元。

板房地板硬化工程量169.2㎡，結(jié)算厚度10㎝，結(jié)算單價(jià)為80元/㎡。抽查不同點(diǎn)的厚度分別為6㎝、7㎝、10㎝等，發(fā)現(xiàn)部分厚度達(dá)不到10㎝，按投標(biāo)單價(jià)類比測(cè)算單價(jià)為60元/㎡，多計(jì)金額3384元。

2.木衣白刺繡加工項(xiàng)目結(jié)算金額477812.28元，多計(jì)金額34540.82元。

石基擋墻多計(jì)粗粉、防水、細(xì)粉、外墻漆工程量各32.66㎡，按結(jié)算單價(jià)計(jì)算，多計(jì)金額7021.9元；鋁合金窗結(jié)算工程量為4.08㎡，結(jié)算單價(jià)320元/㎡，按照182.08元/㎡計(jì)算，多計(jì)金額562.71元；塑膠地板結(jié)算工程量為20㎡，結(jié)算單價(jià)142元/㎡，高于市場(chǎng)價(jià)，按50元/㎡計(jì)算，多計(jì)金額1840元；該項(xiàng)目已計(jì)了滿堂腳手架，多計(jì)外墻腳手架5295.5元；該項(xiàng)目為全費(fèi)用單價(jià)，多計(jì)稅費(fèi)19820.71元。以上共多計(jì)金額為34540.82元。

上述做法違反了《云南省房屋建筑與裝飾工程消耗量定額》（DBJ53/T-61-2013）中工程量計(jì)算規(guī)則及《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》（GB50500-2013）中“其超過(guò)部分按實(shí)調(diào)整”的規(guī)定。

對(duì)多計(jì)工程結(jié)算金額45618元，責(zé)成師宗縣竹基鎮(zhèn)人民政府自行整改。

三、審計(jì)建議

（一）師宗縣扶貧開(kāi)發(fā)辦公室加強(qiáng)對(duì)在建項(xiàng)目的指導(dǎo)工作。

（二）項(xiàng)目建設(shè)單位嚴(yán)格規(guī)范收方，做好工程量收方記錄，做到數(shù)據(jù)來(lái)源真實(shí)準(zhǔn)確。

（三）項(xiàng)目建設(shè)單位對(duì)材料價(jià)格進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，確保項(xiàng)目單價(jià)符合市場(chǎng)行情。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，師宗縣竹基鎮(zhèn)人民政府高度重視，積極采取措施進(jìn)行整改，將自收到報(bào)告之日起60日內(nèi)整改完畢。整改情況應(yīng)當(dāng)書面告知師宗縣審計(jì)局，并向社會(huì)公告。